目录
- 当你是自雇人士
- 自雇税收减免
- 减少税收减少利益
- 现在或以后最小化？
- 您想要多少控制权？
- 如果您无法归档
- 当您不必纳税时
- 获得SS福利的资格
- 底线
当您为其他人工作时，该公司或组织将从您的薪水中扣除社会保障税，然后将这笔钱发送给国税局（IRS）。
对于2019年和2020年，社会保障税率为6.2％，外加医院保险的1.45％（通常称为医疗保险税）。 因此，如果您的年薪为50, 000美元，那么一年中用于社会保障的金额为3, 100美元，加上725美元，总计3, 825美元。
您的雇主将在这一年中增加对等的3, 825美元，并且还将向政府报告您的社会保障工资。 当您退休或残疾时，政府将使用您的社会保险工资和税收抵免历史记录来计算您将获得的福利金。
重要要点
- 自雇工人必须同时向雇员和雇主缴纳社会保障税的一部分，通过采取一切可行的减免措施来减少您的收入将减少您的税款，但同时也将减少您退休时社会保障福利金的支付额。社会保障福利金是根据您的35个最高收入年份计算得出的。
自雇人士会发生什么？
如果您是个体经营者，则过程会有所不同。 您既是雇员又是雇主，因此有责任从收入中扣除社会保障，为雇主提供与社会保障相匹配的部分以及与个人相匹配的部分。 但是，毕竟，许多自雇人士没有从每张工资中预扣社会保障税，毕竟他们没有得到定期的薪水，而是在您的收入，个人供款和企业供款中全部缴纳了社会保障税。提交您的年度联邦所得税申报表。
附表SE（自雇税）是您报告按附表C计算的企业净损益的地方。联邦政府使用此信息来计算您以后有权获得的社会保障福利。 自雇税包括社会保障的雇员和雇主部分（6.2％+ 6.2％= 12.4％）和医疗保险的雇员和雇主部分（1.45％+ 1.45％= 2.9％），这使得自我就业税率为15.3％。
似乎您已经走到了尽头，因为您必须同时向雇员和雇主缴纳部分税款，但实际上并非如此：经济学家同意，雇员会从社会责任的雇主部分中输掉担保税，因为它代表雇主可以支付给他们的金钱。
15.3％
自2019年和2020年的总自雇税率。
自雇税收减免
在附表SE中，您将根据附表C计算的公司净利润或亏损乘以92.35％，然后再计算应缴纳的自雇税。 如果您的Schedule C利润是100, 000美元，您只需支付92, 350美元的雇员和雇主应缴纳的社会保险税的12.4％。 您无需支付$ 12, 400，而是要支付$ 11, 451.40。 此项减税将为您节省948.60美元。
$ 11, 451.40的一半为$ 5, 725.70，它代表雇主在社会保障税中的对等部分。 这被视为业务费用，可以减少您的应纳税额。 您在附表1的第27行上报告该收入，并从表格1040的第2页第6行的“总收入”中减去该收入。此营业费用会将您的应税收入减少到$ 94, 274.30，在第7行输入“调整后的总收入”。
您会在附表4其他税项的第57行中报告自己的自雇税总额$ 11, 451.40。 然后，您可以在同一表格上报告其他“其他税项”（有八个枚举类别），将其总计，然后在第64行列出该总计。在我们的示例中，没有其他税项，因此金额仍然为$ 11, 451.40。 然后在表格1040第2页的第14行输入“其他税项”。 附上附表4。”当然，您还必须为自己的9.4万美元利润支付固定所得税。
通过采取所有可能的扣除来减少税款，也可能会减少您的社会保障福利金额，因为这会降低您的年度收入（基于该收入）。
减少税收减少利益
除了自雇时可以享受的社会保障税减免外，还有许多业务费用可以减少您的应纳税额。 “业务费用减少了您的总税，最终降低了您的社会保障税。 减免营业税是最大限度地减少自雇税和社会保障税的一种方式。
但是，这可能会不利于您进行社会保障福利计算，该计算部分基于您的应纳税所得额。 原因如下：扣除额越多，附表C的收入就越低。 降低附表C的收入是减少您欠联邦，州和地方所得税的好方法。 但是，这笔较低的金额成为您的社会保障收入历史的一部分，这意味着与未进行这些扣除的情况相比，您在退休时可能会获得较低的福利。
现在最小化税收还是以后最大化收益？
您是否应该跳过您有权获得的部分或全部营业税减免，以增加未来的社会保障福利？ 也许。 答案很复杂，因为由于计算社会保障退休金的方式，收入较低的商人将来会比收入较高的商人获得更多收益。
另一个重要因素是，您的Schedule C收入与前几年的收入相比有所下降。 如果您有整整35年的职业生涯，而在目前的自谋职业中所赚取的收入却不高，则应采取所有可能的扣除措施，因为您的社会保障福利将根据您的35个最高收入年份。 在这种情况下，您要尽量减少社会保障税。
但是，如果您目前处于职业的高收入阶层，那么更高的Schedule C收入可以帮助您以后获得更高的社会保障福利。 除非您喜欢复杂的数学运算或拥有顶尖的会计师，否则弄清楚您是否可以获得比今天要求的所有扣除额节省的未来社会保障福利所赚的钱可能不值得头疼。
当然，如果您正处于没有足够的附表C收入来提供您有资格获得社会保障的工作学分的风口浪尖的话，那么值得进行一些扣除以确保您完全有权享有任何福利。
您无法在62岁之前取回您已向社会保障局支付的款项。
您想要多少控制权？
由于我们不知道未来的社会保障福利支付会是什么样子-许多人期望由于系统资金的筹措方面的挑战而降低其支付额-您可能想要确定的事情并承担较低的纳税义务今天。 毕竟，降低税负的一种方法是将钱从您的企业中取出，并将其放入自雇人士可用的退休计划之一中。 这就是金钱，您将比社会保障福利拥有更多的控制权。
“社会保障的伟大之处在于，您必须等到退休年龄才能使用它。”财务规划师凯文·米歇尔斯（Kevin Michels），CFP，EA，财务规划师，犹他州德雷珀的Medicus Wealth Planning总裁说。 “您不能提早提款，也不能跳过付款，并且可以保证得到好处。 但是，在未来的社会保障立法以及政府资金管理不善将如何影响立法方面，您只占一小部分。 如果您已经无法节省退休金，那么支付社会保障金可能是更好的选择。 如果您有信心可以坚持储蓄计划，明智地投资并且在退休之前不动用储蓄，那么最好将您向社会保障局支付的费用降至最低并为退休承担更多责任。
如果您无法归档
这意味着，如果您不提交申报2017年自雇收入的申报表，则必须在2020年4月15日之前进行更正。 此宽限期不能免除您因迟交而可能产生的任何罚款和补缴税款。
当您不必缴纳社会保障税时
对于2020年，“工资基数”为137, 700美元（高于2019年的132, 900美元），并且您不应对收入中超出该部分的部分缴纳社会保障税。
假设您的年收入为$ 140, 000。 您所欠税款的百分比将适用于前$ 137, 700美元，而不适用于高于此笔的$ 2, 300美元。 此社会保障税年度上限也适用于为他人工作的雇员。
40
有资格获得社会保障福利的工作学分数量，相当于就业10年
享受社会保障福利
大多数人（1929年或以后出生的任何人）需要40份社会保障工作学分，相当于10年的工作资格，才有资格获得社会保障福利。 具体来说，到2020年每季度至少赚取$ 1, 410（2019年为$ 1, 360）时，您将赚取一个积分。 该数字每年变化。
即使您的业务不是很成功，或者您只是兼职或偶尔工作，获得所需的社会保障学分也不难。 实际上，即使您的收入低于此阈值或您的企业亏损，也可以通过其他方法获得社会保障信用。 这些可选方法可能会增加您欠的自雇税额，但它们将帮助您获得所需的工作信用。
您的最终给付金确实将您的收入考虑在内。 如果您一生都没有从自己的职业生涯中赚过很多钱，那就不要指望退休时能得到大量的社会保险支票。 例如，如果您今年开始申请福利，而您的平均月收入只有800美元，那么假设您已满退休年龄，则您的每月社会保险退休金将为720美元。 这虽然不多，但是如果您在工作期间平均每月能赚800美元，那么您可能可以每月领取720美元的退休金。
对于大多数人来说，某些类别的收入不计入社会保障，例如股票股息，贷款利息和房地产收入。 所谓“不计算”，是指您不用为此收入缴纳社会保障税，也不会用来计算您的未来福利。 例外情况是，如果您的企业在以下不涉及的领域之一经营：例如，自雇的股票经纪人会将股票股利计入其社会保障收入。
底线
无论您是自雇人士还是为他人工作，社会保障在很多方面都没有太大不同。 自雇人士以与雇员相同的方式获得社会保障工作积分，并根据其工作积分和收入获得福利。
营业税减免带来最大的不同：如果您为他人工作，则需要为所有收入缴纳社会保障税，直至2020年的上限为137, 700美元，但如果您为自己工作，则按附表C主张的扣除可以使您的收入减少。应税收入大幅降低。 这可以减少您今天的社会保障税，但也有可能在以后减少您的社会保障福利。
