当雇主希望给雇员一种税收优惠的方式来为退休储蓄时，他们可以提供参与401（k）计划的参与。 他们还可以为员工提供SEP（简化员工退休金）IRA，或者，如果公司有100名或更少的员工，则为他们提供SIMPLE（员工储蓄奖励匹配计划）IRA。
个人可以与雇主分开开立罗斯或传统IRA，但只有雇主提供时才能使用401（k），SEP IRA或SIMPLE IRA。 对于自雇人士，“雇主”包括所有者/雇员。 顾名思义，SEP和SIMPLE IRA旨在使雇主容易地为员工制定退休计划。 他们的行政负担比401（k）计划少。
重要要点
- 401（k）计划和SEP和SIMPLE IRA是由雇主提供的递延税款的退休储蓄帐户。个人也可以建立传统的或罗斯IRA。IRAs通常比401（k）提供更多的投资选择，但允许缴款水平要低得多。
通常，一旦您达到59½岁，就可以从401（k）和不同类型的IRA中提款，但没有例外，但也有一些例外。
401（k）秒
401（k）是雇主提供给雇员的递延税款退休储蓄帐户。 员工将钱存入自己的帐户，而雇主可以选择对等的一部分。
对401（k）帐户的供款为税前。 这笔钱存放在发起人选择的各种投资中，通常是一系列共同基金。 基金的选择旨在满足特定的风险承受能力，因此员工只能承担自己愿意承受的激进或保守风险。
许多401（k）都具有对等供款的归属要求，但是一旦做出供款，SEP和SIMPLE IRA便会100％归属。
投资收益应计且免税。 只要提款年龄在59½岁或以上，就按正常税率纳税。
许多雇主也开始提供Roth 401（k）。 与传统的401（k）不同，捐款是用税后资金来资助的，因此不能扣税。 但是，合格的提款是免税的。
截至2020年，参与者每年可以为传统或Roth 401（k）捐款高达19, 500美元，而50岁及以上的人还可以追加6, 500美元的追赶捐款。 有关缴款限额的其他详细信息，可从IRS获得。
可以允许员工从401（k）贷款或提取困难。 贷款还款通常从员工的工资中扣除。
退休帐户
有多种类型的IRA。 个人退休帐户（IRA）（传统或罗斯）是由个人建立的递延税款退休储蓄帐户。 雇主向其雇员提供SEP和SIMPLE IRA。 它们在许多方面与401（k）帐户相似，但存在一些差异，主要区别在于缴款限额和工作方式。
与401（k）不同，IRA通常不允许贷款。
IRA帐户由银行或经纪人等托管人持有。 与401（k）不同，IRA允许帐户持有人在帐户内拥有许多不同的资产，包括股票，债券，CD甚至房地产。 根据IRS规则，某些资产（例如艺术品）在IRA中是不允许的。
传统和罗斯IRA
像401（k）一样，对传统IRA的缴纳通常可以减税。 收入和回报免税，您在退休时为提款缴税。 罗斯个人退休帐户的供款是税后美元，但提款在退休时免税。
截至2020年，传统和罗斯个人退休帐户的年度供款限额为6, 000美元，并为50岁及以上的人们提供了1, 000美元的追加追缴额。
9月IRA
与标准IRA相比，SEP IRA的年度缴款限额更高，并且只有您的雇主可以缴费。 截至2020年，只要缴费不超过$ 57, 000，雇主最多可以缴纳雇员总年薪的25％。
简单的个人退休账户
简单IRA的工作方式不同于SEP IRA和401（k）。 雇主最多可以配给雇员年薪的3％，也可以设置每位雇员薪水的非选修性2％。 后者不需要员工供款。
2020年员工的供款限额为$ 13, 500，而50岁及以上的员工最多可以追加$ 3, 000的追加供款。
顾问见解
Michelle Mabry，CFP®，AIF®
客户第一顾问组， 密西西比州哈蒂斯堡。
401（k）是雇主赞助的计划，您可以对其进行选择性延期。 您每年最多可以捐献$ 19, 500，对于那些50岁以上的人，在2020年可获得$ 6, 500的追缴额。 雇主计划通常会提供一定数量的匹配供款。 根据个人计划，您可以从共同基金或ETF的菜单中进行选择。 爱尔兰共和军不受雇主约束。 如果您的收入低于一定数额，并且您没有受雇主计划的保护，则您每年最多可以供款$ 6, 000，另外还为50岁及以上的人提供$ 1, 000的追赶性供款。
爱尔兰共和军的好处是您的投资选择更大，几乎是无限的。 确实需要考虑每个项目的成本，它们会根据投资选择的不同而有所不同。
