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- 403（b）
- 罗斯IRA
- 优化注意事项
403（b）计划和罗斯IRA都是指定用于退休计划的车辆。 罗斯个人退休帐户是任何人都可以使用的个人退休计划工具。 值得注意的是，403（b）计划与401（k）计划相似，因为它们是由雇主提供的，但是提供哪种计划取决于雇主的类型。
403（b）计划是一个退休帐户，只能由公立学校系统，非营利组织以及一些教堂和医院提供。 如果您属于此类工作，您可能想知道两种工具之间的差异以及如何优化其使用。
重要要点
- 403（b）和Roth IRA帐户都是用于退休投资的工具.403（b）帐户由公共雇主和某些非营利，免税雇主提供.Roth IRA是可以由任何人开设的个人退休帐户.403（b） b）和罗斯IRA帐户具有不同的规则和最大缴款限额。
403（b）
401（k）计划和403（b）计划都是通过雇主提供的。 当您可以使用这些计划时，它们提供了一个很好的机会来节省并可能以匹配福利的形式获得额外的报酬。 配套利益与您为计划供款的金额（美元对美元）相匹配，最高不超过指定限额。
403（b）计划的投资选择权由您的雇主决定。 投资403（b）计划的员工必须在计划内可用的投资中进行选择。 因此，每个雇主的403（b）计划可能会有所不同，因此阅读详细说明并理解选择很重要。 通常，除了匹配的福利外，计划还可能提供特殊的计划帐户选项，贷款和其他可提供现金的准备金。
值得注意的是，403（b）计划有最高缴费限额，这对每年确定很重要，因为随着年度生活费用调整而增加。 在2019年，您可以捐款$ 19, 000（到2020年，捐款$ 19, 500）。 50岁以上的雇员可以选择额外缴纳6, 000美元的追缴捐款，2019年的总额为25, 000美元。（2020年，追缴的缴款额升至6, 500美元，总额为26, 000美元）。 总体而言，员工和雇主可以在2019年和2020年总共捐款56, 000美元和57, 000美元。
税收
在403（b）计划中，计划的供款会从您的工资中扣除，然后再计算税款。 这称为税前缴款，由于降低了应纳税所得额，因此被视为一种税收减免。
例如，某人在一个支付期内赚了3, 000美元，并属于15％的税率，则要缴纳450美元的所得税。 如果同一个人向403（b）计划捐款500美元，则应按收入2500美元计算税款，从而使税单达到375美元。 使用这些计算，403（b）参与者做出了大量的退休帐户供款，并在供款时节省了$ 75的税款。
由于403（b）供款是税前的，因此您必须为退休时的提款缴税。 分发可以在59½岁开始而不会受到惩罚。 这些提款的税率基于您提取时所属的税级。
403（b）计划的另一个税收优势是计划资产的增长是递延税项。 这意味着计划中收到的所有股息，利息和资本收益都是免税累积的，直到将其提取为收入为止。
对403（b）计划的供款是用税前美元支付的，这意味着您将对分配支付税，而对罗斯IRA的供款则来自税后美元，从而实现免税分配。
罗斯IRA
罗斯IRA通常通过单独的个人帐户进行投资，除非在403（b）计划中提供了该帐户。 无论如何，罗斯IRA的规则都是一样的。
Roth IRA的个人帐户可以通过美国的任何大型经纪公司开设。Charles Schwab，Vanguard，E-Trade和TD Ameritrade都提供Roth IRA帐户。 403（b）和罗斯IRA之间的主要区别之一是罗斯IRA通常是一个单独的个人帐户，不需要通过更改工作来进行调整。 403（b）计划将由雇主持有，而罗斯个人退休账户的个人账户则由经纪人持有，如果您换工作，则无需进行管理调整。 如果您离开雇主，403（b）帐户通常仍保持打开状态，但是许多投资者通常会出于合并目的转移资金。
罗斯IRA没有优势相配的优势。 因此，您为罗斯IRA捐款的所有资金都是您自己的。 在2019年和2020年，您最多可以向Roth IRA捐款6, 000美元。 如果您年满50岁，则可以再追加$ 1, 000的追缴捐款，总计$ 7, 000。
允许向罗斯IRA供款有收入限制。 在2019年，如果您与已婚夫妇共同申报，如果您的修正后调整后总收入（MAGI）低于$ 193, 000，则您可以分担最高额—该数字在2020年升至$ 196, 000。如果介于$ 193, 000和$ 203, 000之间，则可以分摊量。 （对于2020年，范围是$ 196, 000和$ 206, 000。）如果是$ 203, 000或更多，您将无法为该年度的罗斯IRA捐款。 （2020年的起征点为206, 000美元。）
税收
403（b）和罗斯IRA车辆之间的其他一些重大区别与税收有关。 罗斯IRA缴款被视为税后缴款。 本质上，您是自掏腰包，据信已经用标准所得税法规征税了。 罗斯IRA不会扣税。
罗斯IRA的收入免税，退休时从罗斯IRA提取的资金免税。 如果满足所有其他条件，Roth IRA还允许在帐户成立5周年之后免税提款。
优化注意事项
当考虑403（b）与罗斯IRA时，您不仅限于打开另一个。 计划退休储蓄时，同时拥有这两种类型的帐户可能会有所帮助。 但是，如果两者兼有，则可能需要选择分配资金时要优先处理的事项。
如果存在员工匹配，通常是403（b）帐户的最佳选择，因为这是除薪水外还给您的钱。 但是，您将不得不在退休时为这些资金缴税，因此请记住您的预期税率，并为未来的预测减去相应的税率。
如果您对罗斯IRA感兴趣，最好尽快开设一个帐户，以在5周年后利用提款权益。 Roth IRA开放后，您可以按照最大限制每年或多或少地捐款。 通常，最佳做法是先最大化您的403（b）供款，然后再向Roth IRA供款。
