对符合条件的退休计划（例如传统401（k））的供款是税前的，这会将它们从应税收入中删除，从而减少了您当年应缴纳的税款。
您可以为此类计划提供免税的金额是有限制的。 根据美国国税局（IRS）的数据，2020年的年度上限为$ 19, 500。 年龄在50岁或50岁以上的人几乎总是可以（在97％的计划允许下）每年额外支付6, 000美元的追加费用。 您甚至可以在49岁时加入追赶计划，前提是您在日历年结束前年满50岁。
重要要点
- 传统401（k）计划或其他合格退休计划的供款是税前美元，因此可以从应纳税收入中扣除.2019年，您每年最多可为此类计划供款$ 19, 500，大多数计划每年额外供款$ 6, 500。对于那些在缴费年终时年满50岁或以上的人追缴缴纳的养老金在您的工作期间。
401（k）缴款如何减税
由于计划供款会减少您的应税收入，因此应按照您的税率将当年的税额减去供款额乘以边际税率。
您的收入越高，因此您的税级越高，为计划缴纳的税款节省就越大。 例如，一个单身人士的年收入为206, 000美元，每年也为计划缴纳5, 000美元。 他们的收入使他们处于35％的税级。 因此，他们从捐款中节省的税款为$ 5, 000乘以35％，即$ 1, 750。 然后，同样的$ 5, 000捐款，给我们的高收入者节省了650美元的税款，而比我们之前引用的$ 55, 000 /年的收入多。
但是请注意，如果您选择罗斯401（k）选项，并且由雇主提供，则供款不会减少您的应税收入。 取而代之的是，您的供款是税后收入。 但是，在退休时，当您提取供款时，您将不必为这些分配缴税。
401（k）中的分布
当然，只有在您从计划中撤回401（k）供款后，您才能永远避免逃税。 这样做时，您必须按照当时的适用税率为提取或“分配”支付所得税。 如果您在59½岁以下时提款，您可能还需要支付提早罚款金额的10％。
但是，您退休时从计划中提取资金的机会可能会比捐款时少。 那是因为到那时，您的收入（和税率）可能会比您的工作年数下降。
例如，假设我们的高收入者退休，并开始从她的计划中每年提取5, 000美元，以补充她每年从社会保障和其他退休收入来源获得的75, 000美元。 她的年收入为80, 000美元，处于25％的税率范围内，并将为这些计划提款支付1, 250美元。 如果她没有为计划提供原始的5, 000美元供款，而是为该笔钱缴纳税款以用于其他目的，那么这笔税款比她本应支付的1, 750美元少了500美元。 （在这种情况下，她也不会在随后的几年中使用这500美元，包括可能将其投资以获得更大的收益。）
合格的退休计划不仅要求提取帐户的原始供款，还需要这种税收待遇。 在缴款到缴款之间的年份中，缴款可能已经赚取的任何投资收入也可以提取，并适用相同的适用所得税。
与将资金转入常规经纪帐户相比，这可以使最大化对退休帐户的供款成为更好的投资策略。 这是因为跳过对帐户供款的缴纳税款，可以使您在退休前的几年里有更多的资金代表您运作。
例如，在25％税率范围内退休的20年内的人可能退休前每月向401（k）计划缴纳税前400美元，或将等额收入转入经纪帐户。 在对400美元的收入缴纳25％的税后，后一种选择只会产生每月300美元的供款。 401（k）选项每月额外提供100美元，这不仅增加了供款，而且通过平衡数十年的收入，进一步扩大了储备金。 从长远来看，这些方案之间的差异可能达到数万。
