目录
- IRA大学贷款资金？
- 税收处罚早期分配
- 罗斯IRA的好处
- 更好的方法
我可以将IRA资金用于大学贷款吗？
快速的答案是肯定的， 但是 。 根据您所拥有的IRA类型，您的年龄以及罗斯（Roth IRA）帐户的使用年限，有一些重要的区别。
有了罗斯IRA，您可以随时提取供款（但不能提取其赚取的钱），而不会受到罚款。 但是，您必须等到59½才能从这些捐款中提取收入而不会受到罚款。 如果您达到该年龄，只要您拥有罗斯IRA至少五年，就可以免收货币税。
重要要点
- 虽然直接的高等教育费用可以从传统的IRA或401（k）帐户中获得免罚金提款，但学生贷款和利息则不。支付学生贷款的提早提款（59.5岁之前）将受到10％的罚款，另外但是，从罗斯IRA提早提款可能免于处罚，因此在59½岁之前触及较长的供款而不是收益。
早期分配的税收处罚
为了阻止退休前使用IRA储蓄，IRS对在帐户拥有者年满59½岁之前提取的应税资金征收10％的罚款。 这项处罚旨在威慑那些拥有其他创收手段的人，因此，如果您完全或永久地残疾，则此限制不适用。
这项罚款是对您从IRA分配的资金可能欠的任何所得税的补充。 如果您的正常所得税率为22％，并且您从退休帐户中提取了10, 000美元的应纳税资金来偿还退休年龄之前的贷款，则此分配的有效税率为32％。 在您提取的$ 10, 000中，您将欠$ 3, 200的税款。
罗斯IRA的好处
通常，除非您缴纳了税后的美元，否则任何从传统IRA提早提款的行为都会受到税收和罚款。 但是，即使您的余额中的一部分由这些不可抵扣的供款组成，传统IRA的分配也不是按任何特定顺序进行的，因此提款的至少一部分应纳税。
相比之下，无论您年龄多大，从Roth IRA提取资金更可能是免税和免罚金的，因为您在赚取和缴纳的那年对这些美元支付了所得税。 由于向罗斯账户的供款总是以税后美元支付的，因此一个人可以随时随地，以任何金额，以任何目的提取其直接供款。 仅从收益中提款的那一部分将受到税收和罚款。
罗斯个人退休账户的供款总是在收益之前分配。 因此，如果您的学生贷款额小于或等于您向罗斯IRA的供款额，您甚至可以在退休之前，就可以使用这些资金还清贷款而不会产生额外的罚款或缴纳所得税。年龄。
更好的方法
无论您是传统退休帐户还是罗斯退休帐户，都可以使用一种免罚金的方式来使用退休储蓄来支付学费。 IRA提款用于合格机构的合格教育费用可免于罚款。 虽然您的提款额不能超过当年的总教育费用，但您可以使用IRA资金来支付各种费用。 符合条件的费用包括学费，书本，食宿，费用，设备和用品以及特殊需求服务。 （请注意，偿还学生贷款不是合格的教育费用。）
尽管免除10％的罚款，但您仍应从传统的IRA中扣除任何应纳税所得额的所得税。 在这种情况下，来自罗斯IRA的分配，无论是来自缴款还是收益，都是完全免税和免罚金的。
此例外适用于您，您的配偶，子女或孙子女的教育费用。 尽管对于尚未获得大量退休储蓄的大学生而言，这可能不是一个可行的选择，但是那些在晚年生活中接受高等教育的人可以从中受益。
