索赔准备金定义

什么是理赔准备金？

索赔准备金是保险公司为支付已提出或将要对自己的保单提出合法索赔的保单持有人留出的款项。保险公司使用该基金支付尚未解决的已发生索赔。

索赔准备金也称为资产负债表准备金。

人们购买保险来保护自己免受财务损失。为了承担这种风险，提供服务的公司向其客户收取保费。

与客户订立合同时，如果发生不利影响而损害了保险公司同意承保的一切，保险公司将承担任何责任。承担责任是指当被保险人提出合法索赔时向其付款。

每年，保险公司都会处理针对他们所出售保单的索赔。例如，卷入事故的汽车保险保单持有人将向其保险提供者提出索赔，要求赔偿其对汽车造成的任何损坏。

一些索赔，例如由于火灾造成的财产损失，很容易估计并迅速解决。其他责任，例如产品责任，则更为复杂，可能会在保单到期后很长一段时间内解决。

索赔准备金是为将来尚未解决的已发生索赔的未来留出的资金。未决索赔准备金是精算估计，因为对任何给定索赔的责任额直到结算时才知道。取自保单持有人在其保险合同过程中支付的部分保费。未偿还的索赔准备金记为公司资产负债表上的负债。

索赔准备金是为已报告但尚未解决（RBNS）或已发生但未报告（IBNR）的索赔预留的资金。保险公司将为每个符合这些描述的文件分配准备金，以反映其对最终结算金额的最佳估计。未决的索赔准备金是一种精算估计，因为对任何给定索赔的赔偿额直到结算时才知道。

索赔理算人负责估算应付金额。可以使用索赔处理程序的判断来主观计算索赔准备金的金额，或者通过评估过去的数据以预测未来的损失来进行统计计算。

索赔准备金从保单持有人在其保险合同过程中支付的部分保费中提取。

必须评估对未决索赔将支付的金额的精算估计，以便保险公司能够计算其利润。

甲公司为全美各地的人们提供住房保险。不幸的是，一场大风暴最终摧毁了它在佛罗里达州所投保的许多财产。 A公司知道，即使尚未报告，也会收到很多索赔，因此创建了索赔准备金，并根据对自己认为可能需要支付的金额的估算来拨出款项。

未决赔款准备金是一项会计准备金，在公司资产负债表上记为负债。它们被归类为负债，因为必须在以后的日期清算。换句话说，它们是投保人的潜在财务义务。

随着案件的发展，索赔准备金会随着时间的推移进行调整，并在索赔解决过程中检索新的信息。预留给索赔的资金总额是预期的和解金额与保险公司在和解过程中发生的任何支出的总和，例如理赔员，调查员和法律援助的费用。

保险公司可能难以准确确定预留给索赔的金额。定期审核会有所帮助，尽管这并不意味着始终会分配足够的资金。严重低估可能会给投资者带来不小的打击，破坏对会计惯例的信任并压制公司股价。

已发生但未报告的索赔（IBNR）特别难以评估。例如，工人在执行工作时可能吸入石棉，但可能要等到不良事件发生20年后才被诊断出疾病，才提出索赔。