与第1035条交换您的可变年金

年金额可变的所有者可能由于业绩不佳或另一笔投资看起来更好而考虑放弃合同。或者，年金经纪人可能会联系所有者，并鼓励他们为新模式上缴可变年金。什么时候有意义，这样的举动会带来什么费用？

交出可变年金通常意味着：

所有者将对合同中的任何利润欠普通所得税（最高37％的联邦税以及州税，如果适用），年金公司可能会征收退保费，通常从7％开始。如果帐户所有者的年龄小于59½，IRS将另加10％的罚款。

由于税法中的条款，替代策略可以消除所有或至少部分这种痛苦。持有或正在考虑年金的投资者应使自己熟悉这种可互换的年金工具。

重要要点

对于不再需要可变年金的人来说，1035交易所可能是一种选择。年金公司不断地改变和扩展其产品的选择权。经纪人或理财师可能会因低佣金产品而出售新年金而获得高额佣金。因为股票，债券或共同基金也可能同样有效。

根据《国内税收法》第1035条，美国国税局允许将一笔年金交换为另一笔免税产品。

资金必须直接从旧的年金合同转移到新的年金合同。换句话说，所有者不能接受旧年金的支票购买新的。新合同的所有者和年金人也必须与旧合同中的人保持一致，尽管交换完成后可以更改。

可以交换新合同的旧可变年金合同的数量没有限制。

对于不再需要可变年金而现在更喜欢固定递延年金或固定指数年金的人来说，1035交换可能是一种选择。此外，年金公司会不断改变和扩展其产品的选择。现在许多提供：

当将过时的可变年金合同交换为更当前有效的合同时，同时继续对所得收益递延所得税时，1035交易所也可以提供帮助。

在以下情况下，交换可变年金可能不是一个好主意：

奖金被年金公司的额外费用抹去了。新合同没有必要的功能。新合同的费用高于旧合同的费用。合同持有人的年龄超过59½，并且正在承担税收损失。诸如较低利率之类的变化使旧年金的条款比新年金的条款更有利于所有者。当前合同的价值低于最初支付的价值。

在最后一种情况下，假定放弃了提存费用，合同所有人最好交出年金。

还要注意以下几点：当低佣金产品（如股票，债券或共同基金）也可以正常工作时，经纪人或理财师可能会因出售新的年金而获得高额佣金。或者，年金公司可能正在推动让业主交出多年以前建立的年金，当时利率高于目前的水平。

此外，对可变年金的任何投资都应在人们将支付合同的保险部分的前提下进行。否则，建议使用直接股权或固定收益证券。

即使1035年的交易所允许货币免税转账，并且新合同听起来很诱人，但交易所仍存在风险。

例如，假设投降费用最终针对一个长期拥有的可变年金，近退休者已经依靠该年金来补充其收入。将该年金换成新的年金，投降费用将重新开始，可能长达15年。如果是这种情况，退休人员每次退出年金可能会牺牲几个百分点。（某些年金公司有时会放弃在1035年交易所购买的可变年金的退保费用。一定要问清楚。）

可变年金销售和交易是市场上监管最严格的投资之一。它们受以下方面的约束：

销售人员必须以易于理解的语言联系交流的利弊。仅在他们符合消费者的最大利益且仅在他们审查了年金所有者的独特情况，财务需要和风险承受能力之后，才允许他们推荐交易所。

此外，许多州和经纪公司都有表格可以验证消费者对1035交易所的了解。表格通常提供现有可变年金与新可变年金的特征和成本的比较。他们还可以很好地了解代理商提议1035交换时要寻找的内容。

税法中的条款可让您将过时的可变年金合同交换为更新有效的合同，同时继续对收益递延所得税。

即使未在验证表上签字，年金所有者也应确保清楚以下内容：

费用。 进行年度和长期交换的总费用是多少？ 特征。 他们都需要吗？为什么？每年将花费多少？ 投降期。 投降费是多少？持续多长时间？提款有哪些选择？它们与旧合同有什么不同吗？

最后，年金所有者在认真研究期权之前，不要签署任何交换表格或同意交换年金，要让他们的所有问题得到回答并感到满意，认为交换比保持当前合同要好。在某些情况下，当前合同可能具有更优惠的条件。不要相信代理商的话，那就是新合同更好，尤其是当您被迫进行交换时。

可变年金是长期的，以退休为导向的投资工具，交换它们并不对每个人都有利。就像其他重要投资决定一样，检查1035交易所的利弊。