目录
- 爱尔兰共和军提前提款
- RMD如何工作
- IRA提款策略
- 底线
顾名思义，个人退休帐户（IRA）是一个存放黄金黄金时期的地方。 但这是一个有趣的事实：许多高级工人和新退休人员仍在建立自己的IRA。 雇员福利研究院（Employee Benefit Research Institute）称，近三年或退休（60岁或以上）退休人员拥有的IRA中，有超过一半的帐户余额在最近三年内有所增加。 即使在退休人员拥有的退休帐户（年龄在71至74岁之间）中，他们刚开始采用所需的最低分配（RMD），在此期间，近一半的帐户余额也有所增加。
所有这些都引发了一个有趣的问题：传统的退休帐户退休后如何工作？ 当需要利用这些延税的IRA收益时会发生什么？
重要要点
- 在59.5岁时，帐户所有者可以从传统的IRA免收罚款的情况下开始进行分配，尽管它们仍需缴纳所得税。IRA所有者可以在达到完全退休年龄后将分配推迟数年：直到70½岁才需要。不需要花费最低分配额。 他们可以投资年金，也可以累积到罗斯IRA中。
爱尔兰共和军提前提款
从技术上讲，IRA的所有者可以随时从IRA提取资金（以IRS的名义进行分配）。 但是，如果发生在59.5岁之前，则帐户所有者可能会除所得税外还承担10％的提早提款罚款。 税收和罚款额还取决于缴款的税收可抵扣性（取决于帐户所有者是否也有雇主赞助的退休计划）。
如果将分配用于特定目的（例如未报销的医疗费用，医疗保险，合格的高等教育费用或购买第一套房子），国税局将免除这一罚款。 如果帐户所有者在60天内更换了这笔钱，他们也可以从IRA处获得免罚贷款。
华盛顿州贝灵厄姆金融计划公司创始人詹姆斯·B·特温宁说：“一种鲜为人知的策略是在59½岁之前获得不带罚金的IRA资金是'反向展期'。这种技术将对那些年龄在55岁或以上且拥有401（k）可以接受结转并允许55岁时提早退休的提款。采用这种技术，IRA资金首先会被划入401（k），然后在不使用的情况下提取401（k）资金罚款。”
在59.5岁时，帐户所有者可以从IRA免收罚款的情况下开始进行分配，尽管当然，它们仍需缴纳所得税。 爱尔兰共和军的所有者 无需 在59½甚至退休后就开始领取股息。 业主可以在60岁以后将分配推迟十多年。
所需的最低分配如何工作
下一个IRA里程碑年龄是70½，之后帐户所有者必须开始从传统IRA获取RMD。 那时，提款可以是IRA的全部余额，每年的最低金额或两者之间的数字。
第一个RMD必须在帐户所有者的年龄达到70½后的一年的4月1日之前进行。 例如，如果所有者在8月达到70½，则必须在随后的4月1日之前进行第一次RMD分配。必须在每年的12月31日之前进行最小分配。 因此，如果帐户所有者将第一笔RMD推迟到年满70½之后的那一年的4月1日，则他们必须在同一年获得第二笔RMD，这被视为RMD的第二年。 通常，IRA托管人或金融机构将计算RMD并通知帐户所有者有关即将到来的分发期限。
如果帐户所有者在达到70½岁之后不使用RMD，会发生什么情况？ 新泽西州泽西市Atherean财富管理公司创始人克里斯托弗·格辛（Christopher Gething）说：“未能按时接受RMD可能会造成非常严重的后果。” “除非您能够说服国税局未能进行分配是由于合理的错误，否则您将被处以错过分配50％的罚款。”
玛丽湖Excel Tax&Wealth Group创始人卡洛斯·迪亚斯（Carlos Dias Jr）表示：“如果您有多个IRA帐户，而一个帐户的效果不佳，则可以从效果最差的IRA中提取RMD，以满足所有帐户的RMD。” ，佛罗里达州。
IRA提款策略
仅仅因为必须采取RMD并不意味着就必须花费它们。 有几种使用这些资金的策略。
例如，购买年金可以将资产转化为终身收入流。 （使用RMD进行投资的年金类型存在一些限制，因此请向税务专家核对。）分配也可以重新投资于市政债券，股票，共同基金或交易所交易基金（ETF）。
另一种选择是：将RMD存入Roth IRA。 您仍然必须为它们支付所得税，但是此后，这些资金将被允许免税增长，并且您没有义务在任何时间或任何金额将其取出。 资产可以留在原处，并留给幸存者。 如果您确实提取了它们，则只要您持有Roth帐户五年，它们就无需纳税。
实际上，您可以将整个传统IRA帐户转换为Roth IRA。 如果您的退休税率实际上比工作日要高，这是一个特别好的策略。 但是，请记住，您将在转换的当年欠整个帐户的所得税：换句话说，短期内您可能会产生巨额的税费。
底线
传统的IRA需要记住许多复杂的分配和税收规则。 如果没有其他花费，那么确定何时以及要提取多少以及如何对分配进行再投资可能很棘手。 在70.5的里程碑年龄之前就开始进行规划，以避免不得不通过IRA突然采取行动，并确定如何最佳分配这些资金以实现最高收入和最低税收。
