目录
- 身份不明的受益人
- 受益人和您的意愿
- 金额而不是百分比
- 底线
保持收款人姓名的最新状态很重要。 有问题的受益人指定可能会给每个相关人员带来挫败感。 尽管如此，更新仅在满足某些要求时才有效。 这是一些可能导致问题的受益人名称，以及通过一些简单的预防步骤来避免这些问题的方法。
重要要点
- 如果您的退休账户上的受益人不清楚，则可能由遗嘱认证法院决定死后谁会收到您的IRA或401（k）资产，但是不必通过姓名来识别每个受益人。受益人用语很明确，例如“我所有尚存的孩子”，在法律上是可以接受的。州法律可能会自动将配偶命名为退休帐户的默认受益人。
指定身份不明的受益人
您的保管人无法识别您的受益人，可能会导致您的预定受益人延迟接收资产，并且如果法院有必要决定谁是受益人，也可能会花费您的受益人律师费。 通过姓名和与您的关系来识别受益人对他们来说几乎没有问题。 但是，您不必在收款人姓名上加上收款人的名字：例如，简单地说“我所有尚存的孩子”就是可以接受的收款人姓名。 实际上，最终要求的最低分配（RMD）法规规定：“在计划中无需在名称中指定指定的受益人…为了成为指定的受益人，只要根据该身份可以确定要成为受益人的人，计划”，根据《财务条例》第1.401（a）（9）-4节，问答1。“我所有尚存的孩子”都满足此要求。
也可以使用“我所有的孩子”的名称。 但是，如果您的一个孩子早于您，则会引发一个问题，即该人的份额应如何处理。 如果您希望该孩子的份额由他或她的继承人继承，那么您必须在收款人的指定中明确说明这一意图。 这可以通过附加自定义的受益人名称或通过加入per stepes子句来实现。
受益人指定和您的意愿
许多个人退休账户（IRA）的保管人不愿意接受“按照我的意愿”的受益人称号。在许多情况下，这种勉强是因为遗嘱解决了属于个人遗产的资产的处理问题，而退休账户却没有被视为遗产的一部分。 尽管“按我的意愿”并不是一个广泛接受的称呼，但该法规表明它符合联邦准则。 在进行此类指定之前，请务必与您的IRA托管人联系。 即使在托管人将接受此类指定的情况下，它仍可能无法提供所需的结果。
例如，假设您在遗嘱中规定IRA资产应归女儿所有。 她最终将获得资产。 但是，她不会被视为您的IRA的受益人，因此，如果她是IRA的直接指定受益人，那么她将无法利用她可以使用的预期寿命选项。 相反，IRA将被视为没有指定的受益人或没有非受益人。
金额而不是百分比
有些人喜欢确保指定的受益人会收到一定金额。 为此，受益人的指定可能会像“向查理支付80, 000美元，向约翰支付其余款项”之类。对于IRA所有者去世时账户余额明显高于上述金额的账户，此指定可能不是问题。对于其他帐户可能会出现问题。
例如，假设受益人指定完成后留给查理和约翰的退休帐户余额为100, 000美元。 但是，由于为满足RMD要求而进行的投资和分配损失，IRA所有人去世时的余额不足80, 000美元。 似乎唯一的选择就是给查理剩下的余额，但是如果IRA所有者希望约翰收取一些资产，则无法实现预期的结果。 一种更有效的受益人指定是，如果余额低于规定的金额，则向每个受益人授予一定比例的资产或包括备用准备金。
底线
在提交受益人指定之前，请咨询您的财务顾问，保管人或律师，以确定其是否会产生您想要的结果。 如果您已经提交了受益人指定，则仍然可以检查其状态。 如果指定的名称不明确或不符合要求，您不应假定您的IRA托管人会通知您。 在大多数情况下，只有在帐户所有者去世并且受益人准备索要资产之后，才会注意到问题。 通过查看受益人的指定情况良好，可以帮助确保您的受益人将能够随时访问资产。
