什么是不良贷款？
不良贷款（NPL）是债务人在指定时期内未按计划还款的借入款项。 尽管不良状态的确切要素有所不同，但根据特定贷款的条款，“无偿还款”通常被定义为零本金或利息的零还款。 指定的期限也有所不同，具体取决于行业和贷款类型。 但是，通常期限为90天或180天。
无不良贷款
不良贷款的运作方式
不良贷款（NPL）被视为违约或接近违约。 一旦不良贷款，债务人全额偿还的可能性就大大降低。 如果债务人再次通过不良贷款恢复付款，即使债务人未追回所有未偿还的款项，它也将成为可转帐贷款。
在银行业中，如果债务人在90天内或逾期90天之内偿还了零利息或本金，则商业贷款被视为不良贷款。 对于消费贷款，逾期180天将其分类为不良贷款。
重要要点
- 不良贷款（NPL）是指借款人在一段时间内未按计划偿还本金或利息的贷款。在银行业中，如果借款人逾期90天，则商业贷款被视为不良贷款。如果未来付款的不确定性很高，则逾期少于90天的贷款将被视为不良贷款。
不良贷款类型
债务可以通过几种方式达到“不良贷款”状态。 不良贷款的例子包括：
- 由于协议或对原始协议的修改而已将价值90天的利息资本化，再融资或延迟的贷款延迟付款少于90天但贷款人不再相信债务人的贷款将偿还本金的贷款。
不良贷款的官方定义
一些国际金融机构提供了确定不良贷款的具体准则。
欧洲中央银行
欧洲中央银行（ECB）要求资产和定义具有可比性，以评估整个欧元区中央银行的风险敞口。 ECB指定了多个标准，这些标准在对参与银行进行压力测试时可能导致不良贷款分类。
2014年，欧洲央行进行了全面评估，并制定了标准，以将符合以下条件的贷款定义为不良贷款：
- 逾期90天，即使它们没有违约或受损也没有受到美国GAAP和国际财务报告准则（IFRS）银行会计细节的影响根据资本要求法规的违约
2018年发布的补遗规定了贷方为不良贷款拨出资金的期限：两到七年，具体取决于贷款是否有抵押。 截至2019年，欧元区贷方账上仍有约9, 900亿美元的不良贷款。
不良贷款（NPL）是指无论出于何种原因在一定天数内都未支付利息或本金的贷款。
国际货币基金组织
国际货币基金组织（IMF）还为不良贷款分类设定了多个标准。
2005年，IMF将不良贷款定义为以下各项的贷款：
- 债务人至少在90天或更长时间内未支付利息和/或本金付款等于90天或更长时间的利息支付已被资本化，再融资或协议延迟付款已延迟不到90天，但不确定性很高或没有确定债务人将来会还款
