目录
- 退休账户重点
- 哪种退休计划更好？
- 其他策略
- 底线
当您达到72岁这一里程碑年龄并提高应税收入时，游戏规则可能会改变，但是您仍然可以从将钱存入退休帐户中获得税收优惠，直到您正式和完全退休为止。 如果您发现自己在这一点上仍在工作，则可能是在试图掩盖巢穴中的缝隙，或者您是只有当他们从桌上撬起冷死的手时才准备退休的人之一。 。 无论哪种方式，知道您有选择权都会使您的底线有所不同。
在您年满72岁的那一年，税务系统以要求的最低分配（RMD）的形式拉紧了您的退休帐户。 当您赚取工资并提取RMD时，税收后果可能导致更高的税率，并增加您应缴税额的社会保障福利的比例。
多年来，RMD的年龄始于70-1 / 2岁，但随着2019年12月《建立每个社区提高退休能力（SECURE）法案》的通过，这一标准提高到了72岁。关于70-1 / 2岁以后的传统IRA供款的规定，但新法律没有年龄限制，只要您仍在工作，就可以允许其他供款。
尽管如此，除非进行其他调整，否则在72岁时，您将必须开始接受RMD，这将增加您的应税收入。 当您的应税收入在您的人生中开始膨胀时，继续将钱存入401（k）型退休计划或Roth IRA仍然有用。 让我们看一下最流行的退休计划选项之间的主要差异，并研究在达到新的72岁规则之后如何构建计划以优化分配。
重要要点
- 在2019年12月通过《安全法》后，一名72岁的工人必须开始从其退休账户中提取所需的最低分配额（RMD），将年龄从70-1 / 2岁提高到70-1 / 2岁。更高的应税收入，因为他们现在必须撤回RMD。 有一些策略可以减少72岁以上人士的应纳税所得额，包括继续向退休帐户供款.72岁以上的工人仍可以根据特定情况向IRA，401（k）和其他退休帐户供款。
退休账户重点
如果您没有一直关注退休帐户规定的细节，那么在72发生的变化可能会令人震惊。 这是退休帐户的关键类型发生的事情，以及如何在继续工作的同时继续储蓄。
传统IRA
根据新法律，无论年龄大小，您都可以向传统的IRA供款。 根据旧法律，一旦您年满70-1 / 2，就不能再向传统的IRA供款。
罗斯IRA
工资收入的任何人都可以向罗斯IRA缴款，并且没有强制性要求缴款人或其配偶采取RMD。
传统401（k）
无论年龄大小，如果您仍在工作，则可以继续为401（k）捐款。 而且，只要您拥有所从事业务的5％以下，就无需从该雇主的401（k）处获得RMD。
罗斯401（k）
无论年龄大小，如果您仍在工作，则可以将薪金递延的全部金额贡献给Roth 401（k）。 像传统的401（k）一样，一旦您脱离服务或您拥有超过5％的雇用您的业务，就需要RMD。 这是Roth 401（k）和Roth IRA之间的关键区别。 但是，这些分派可能无需征税（请咨询您的税务顾问）。
适用于70多名工人的退休计划解决方案
哪种退休计划更好？
通过时答案可能会有所不同 72。
传统IRA与税前401（k）
过去，如果您的年龄超过70-1 / 2，您将失去为传统IRA做出贡献的能力。 但是根据新法律，没有年龄限制。 对于401（k）捐款，70岁以上的人群也没有年龄限制。 但是，401（k）的2020年缴款限额高于IRA的缴款限额，这最终使401（k）成为更好的选择。
有了IRA，供款上限为每年$ 6, 000，如果您超过50岁，则上限为$ 7, 000。但是对于401（k）s，2020年的上限为$ 19.500，超过50岁的人群的追加追缴款额为$ 6, 500，总计26, 000美元。
在许多情况下，年长的工人是个体经营的顾问或承包商：如果您的情况如此，请注意对5％或更高的企业主提出的RMD要求。 乍一看，为需要每年参加RMD的计划做出贡献的想法听起来很愚蠢，但是，如果您进行数学计算，这确实不是一件坏事。
例
2019年，一名75岁，年薪80, 000美元的自雇工人为其401（k）贡献了22, 000美元; 该计划于2019年12月31日余额为22, 000美元。 现年76岁的工人的2020年RMD仅需$ 1, 000。 如果将年末余额22, 000美元除以76岁的22岁男性的RMD系数，则应纳税所得额为1, 000美元。 归根结底，个人的净结果将是21, 000美元的扣除额，而不是22, 000美元的扣除额。
这里的意思是，保存的机会并没有大大减少，因为您必须在工作时制作RMD。
罗斯IRA与罗斯401（k）
另一方面，Roth 401（k）没有您需要处理的收入限制。 但是，您需要注意，Roth 401（k）最终会受到RMD的约束。
最容易贡献类别的获胜者是Roth 401（k）。 但是，Roth IRA是最终目标类别的总冠军和总冠军。
根据于2019年12月签署成为法律的新《安全法》，要求的最低分配（RMD）直到72才开始，而不是以前的70-1 / 2。
其他策略
如果您仍在70年代工作，您还可以采取什么措施来继续建立退休金巢？ 一些其他建议：
巩固并堵塞您的RMD孔
几乎可以肯定的是，进入70年代的个人将有多种IRA和其他类型的退休计划左右浮动。 结果，这些浮动账户将被迫每年提取RMD。 如果同一个人拥有其所从事业务的少于5％，并且计划管理员允许，则该人可以将任何现有的IRA和退休计划结转到其当前雇主的计划中。 只要个人没有脱离服务并且仍在工作，这就是事实。
一旦个人成功将现有资产转入雇主的计划，则应免除必须从这些资产中提取年度RMD的要求。 在这种情况下，通配符几乎总是计划文档和管理员。 如果一切都瓦解了，并且您能够在工作时减少RMD，那么您将有机会创造空间进行罗斯（Roth）兑换或减轻税收负担，直到您完全退休。
如果符合资格，请使用州所得税“过滤器”
虽然这取决于您居住和纳税的州，但是某些征收州所得税的州为向IRA和其他合格计划供款并从中进行分配的个人提供了更优惠的税收待遇。 例如，在伊利诺伊州，政府不会将您的401（k）供款重新添加到您的州收入计算中； 它还允许居民从其应纳税收入中减去IRA和合格计划的大部分分配。
之所以存在“州税过滤器”漏洞，是因为各州希望鼓励其居民留在州内，而不是在退休时不去佛罗里达或德克萨斯州等无所得税州。 就是说，如果您在宾夕法尼亚州这样的州工作，然后退休到加利福尼亚州，那么漏洞就可能是徒劳的。 在这种情况下，您可能会在进出途中缴税。 如何将这些现有漏洞纳入您的储蓄策略将取决于您的目标和特定情况，包括注册会计师的建议！
示例：从Roth 401（k）中获取RMD
可以看看这个策略的人是72岁以上，自雇并为罗斯401（k）做出贡献的人。 在这种情况下，如果他们通过缴纳税前401（k）并转换外部IRA来改变储蓄策略，则他们可能能够减轻其州所得税负担并避免不得不从其Roth 401（k）中提取RMD。 ，这是一个税后帐户。
底线
超过72岁的工作人群仍然可以通过罗斯IRA和退休同龄人不存在的合格计划来节省和延期缴税。 通过将这些工具和其他工具纳入其总体战略，几乎可以退休的人可以合理地减轻其总体税负。 但是，退休计划的目标受益人并不总是贡献者，因此每个人的策略都应考虑该人的特定目标以及周围的事实和情况。
任何试图利用这些策略的人都必须意识到实施这些策略的规则很复杂，法律可能会在一夜之间发生变化。 归根结底，只有在与合格的税务专家咨询退休计划管理员的意见后，您才能执行包含这些或类似类型策略的任何计划。
