当您第一次开始深入研究税收优惠的529计划的细节时（通常是在您的第一个孩子出生后不久），这真是令人生畏。 这些资金似乎至少有529种不同的选择，规则和规定。 实际上，529的昵称来自《内部税收法》第529条，该条规定，如果用于合格的教育费用，供款就可以免税增长。
您应该选择529计划吗？
529是积累大学税收优惠储蓄的多种方式之一。 据美国证券交易委员会称，调查税收优惠的大学储蓄的其他选择包括Coverdell教育储蓄账户，“未成年人统一礼物”账户，“未成年人统一转移法案”账户，免税市政债券和储蓄债券。 有关这些选项的更多信息，请参见 投资您的孩子的教育 。 您可以为多个 账户捐款 ，正如您将在“ 我可以同时为529计划和Coverdell教育储蓄账户捐款吗” 的答案中看到的那样 。
如果您居住在33个州（和哥伦比亚特区）中的一个州，该州通过529计划进行储蓄特别有利，该州除了联邦福利之外，还为您的供款提供州税减免。 其中一些扣除额很丰厚：从高端来看，从俄克拉荷马州和密西西比州的每位捐款人10, 000美元到宾夕法尼亚州的双重打击：每位受益人的每位捐款人13, 000美元。 有关哪些状态和其他信息的详细信息，请参阅 “在529计划中保存的主要策略” ，然后单击此处以获取其他状态信息。
您越是集中精力寻找一种最好的方式来积累宝宝上大学所需的钱，则决定就越复杂。 诱人的做法是将小册子随机整理到您的下层抽屉中，并将网站标记在“稍后阅读”文件夹中，以备后用。
您现在正面临所有大学储蓄计划中的第一个也是最大的风险。
风险#1：无所事事，时间最在您身边。
权衡以下事实。 在这个学费失控的时代，大学成本上升的通货膨胀率远高于整体经济。 截至2014年9月，FinAid.com的College Cost Projector估计学费通胀率为7.0％； 近年来，这一比例从5％到8％不等。 相比之下，美国通货膨胀计算器使用当前的消费者价格指数，将截至2014年8月的12个月的整体经济通胀率定为1.7％。
同时，定期储蓄帐户的收益明显落后于两个利率。 例如，对于“最高收益”的货币市场和以10, 000美元开立的储蓄账户，Bankrate.com将大多数银行的收益率定为1.0％或以下，甚至在1.0％以下，甚至低至.25或.15％。 您将需要那些税收优惠来增加您收储的东西的回报。 由于复利的功效会随着时间而增加，因此，越早开始越好。
策略： 不要让“分析瘫痪”使您丧失早日创业的好处。 通过您的雇主，通常只需25美元，您就可以打开自动存款工资计划。
哪个529计划？
本文将重点介绍如何管理您的529计划资金。 首先，快速进行529教程。 529有两种：储蓄计划和预付学费计划。
储蓄计划。 尽管较大的529s被称为“储蓄计划”，但实际上，这是一项由您所资助的州官员（通常是州财务主管或主计长）监督的投资计划。 国家通常将计划运营分包给金融服务机构，例如Upromise，JP Morgan Asset Management或Vanguard等。 您贡献的资金是通过一个或多个类似于共同基金的州基金投资的，每个州都有自己的规则。
学费计划。 如果您对股市的下跌感到恐惧，您可能会发现其他较小的529s更具吸引力。 预付的学费529计划意味着，您不必花费您的积蓄来应付股市的不确定性，而是用今天的美元购买学分，例如一定的课程时数，以用于孩子的大学教育。 他们就像凭证。 （不过，食宿费未包含在529个预付学费计划中，因此您的部分现金仍应用于529储蓄计划中。）
这些计划中的每一个都会使您承受一些固有的风险。 管理您的529计划基金需要选择是保存一个计划还是同时保存两个计划，并思考如何应对这些挑战。
风险2：您选择529储蓄计划，而不是预付的学费计划，当您需要现金时，市场下跌。
当您选择储蓄计划路线时，您在押注您的基金的投资组合将做得足够好以筹集所需的资金。 储蓄计划管理的“大灰狼”是整体市场动荡，而不是特定基金业绩不佳。 另一个挑战是您愿意花多少时间来管理这笔钱。
策略： 一个获得帮助的地方–基于年龄的基金，通常提供该类别以及更多面向增长的选择。 这些托管基金也称为按年龄或按时间划分的目标，它们会根据您计划提取钱来支付大学学费的时间来调整其投资策略。 您的准备时间越长，基金投资就越积极或收益更高； 您越早需要它，投资就越保守，即使市场下跌也能确保一定的资金。 这种有针对性的策略并不能消除所有风险，但会智能地自动将风险降至最低。
重要警告：请注意收费。 基于年龄的基金是托管基金，许多基金收费很高。 在这里可以找到关于Savingforcollege.com上收费最低的529只基金的报告。 进一步搜索基于年龄的基金，您会发现它们并不是最便宜的一种。 选择它们需要权衡。
风险#3：您锁定了预付的学费，但它的一种规模不能全部满足。
假设您接受“按今天的价格计算明天的学费”的概念。您将其视为一种优势，因为您不必管理货币的增长，而国家却可以做到，就像养老金计划一样。 但是，不仅提供预付费学费计划的州数量在减少，而且一些计划的资金严重不足-与养老金计划一样。
与预先支付抵押贷款点类似，通常您要为支付预付的学分而支付比今天实际价格高的溢价，但这似乎还是很不错的选择。 促销语言通常很有说服力，但是正如《福布斯》报道的那样，大多数州并没有真正 保证 您的预付款可以支付孩子一天的实际大学学费（佛罗里达州，马萨诸塞州和密西西比州为数不多）。 尤其是在州立法紧缩，削减教育成本的州，您可能最终会获得大量额外的评估和新的“费用”来弥补资金短缺。
然后是学校选择和学生表现的微妙问题：您的所有孩子都想去您为他们选择的大学的可能性有多大？ 您如何确定他们都将进入或通过该大学？
预付费计划的缺点是缺乏灵活性。 例如，通常学生必须至少上半场课时才能申请学分。 通常，即使是在同一州，将预付学费学分转移到其他学校也很不容易，除非在指定机构，否则几乎无法赎回它们或获得接近全部价值。 路透社说，这些计划有“困难的历史”。
策略： 将家庭的一部分大学钱用于预付的学费计划可能确实是最好的选择，但是通过将其余的钱用于529储蓄计划来保持灵活性可能是一个重要的对冲措施。
裁定529计划的受益人（或受益人）每年可以更改一次，只要您将其全部保留在家庭中即可。 美国国税局称此为过渡期，具体说明了哪些人符合家庭资格：
1.配偶
2.兄弟，姐妹，继兄弟或继姊
3.父亲或母亲或祖先
4.继父或继母
5.兄弟姐妹的儿子或女儿
6.父亲或母亲的兄弟姐妹
7.女Son，daughter妇，岳父，
婆婆，姐夫或sister子
8.以上所列个人的配偶
9.儿子，女儿，继子，养子，养子
或其中任何一个的后代
10.表弟
风险4：您的529钱必须转用于一项重要的但不合格的费用，而不是用于大学。
您的贡献不是不可挽回的。 作为帐户的所有者，如果您需要将529储蓄基金中的资金重新用于与教育无关的事情，则可以这样做。 会有一些处罚：您将失去税收优惠，并且必须偿还基于缴款的任何州税收减免，以及10％的联邦联邦收入罚款。 一样，您可以收回本金：它仍然属于您。 实行经济罚款是使您保持在529条规则限制内的良好心理障碍，但有时必须改变优先级。
策略： 大学资金的另一层保护是提供足够的应急资金，这些资金通常可以应付三到六个月的正常费用。 在违反529计划之前使用它。
风险5：您选择的州529基金绩效不佳。
529投资基金中持有丰富的股票可以为防御不利市场提供一定的保护-过去的表现可能会为您提供选择哪些投资的指导-但是，对收入的最大控制权来自仔细检查529计划中的费用。
名牌运营商收取的较高管理费和基金管理费用可能会使您的投资回报率降低整个点，甚至更多。 在您花钱上班之前，有许多是预先收费的。 他们听起来可能很小-在这里只有四分之一点，在那儿只有半点-但是随着时间的推移，他们的进账加起来真是一笔大钱。
策略： 直接出售基金和私人基金的比较商店。 尽管只有州提供预付的学费计划，但私人金融公司甚至大学财团也提供合格的529储蓄计划。 您不必使用本国的529储蓄选项。 实际上，弗吉尼亚州-人口第12位州，但地理区域第35位-拥有MSN Money.com所说的“该国最大的计划，拥有近300亿美元的资产。”可以购买该计划，即弗吉尼亚的CollegeAmerica 529储蓄计划。仅通过财务顾问获得，并且在Morningstar的近期评级中排名很高。
一个独立的财务规划师（一个由您支付的费用而不是由营利性实体支付的佣金来工作的人员）可以为您评估费用最低，直接出售的资金，并在截止日期和扣除额之内。 您可以在必要时从心理上注销该费用，从长远来看，您可能会看到实际的现金节省。 有关高级计划的更多信息，请参阅 管理529个计划的顶级公司 。
这使我们进入了最后一个风险类别，即…您。
风险6：您存钱不好。
在当今的定额供款401（k）世界中，您可能会威胁孩子的毕业机会而又不削减教育债务，您自己舒适的退休生活，并且如果可能的话，还可能会威胁您的长期自尊和家庭和谐不能省钱。 有一种新的策略可以使该过程更具趣味性，特别是如果您是那种愿意购买彩票而不是将多余的钱存放在银行中的类型。
新的储蓄工具：与奖金挂钩的储蓄账户。 您的最低存款额是彩票或抽奖活动中合格票的两倍，通常可以从一长串的小额奖金和一小段（甚至每月只有一个）浮华的大额奖金中随机抽取中奖者。 越来越多的州（根据《纽约时报》，截至本文撰写时，至少有五个）的信用合作社正在建立这些帐户，联邦立法正在制定中。
您的存款留在储蓄帐户中，但是您可以从奖金中获得额外的现金。 这是很奇怪的一对：赌博的快感弥补了节俭的沉迷。
传统基金会（Heritage Foundation）在2013年的研究报告促使智囊团将此发展称为“潜在的重要途径，以在中低收入家庭的美国人中养成储蓄习惯。”包括WK Kellogg，福特基金会在内的主要私人出资者沃尔玛基金会（Walmart Foundation for Funding）和匹兹堡的Grable基金会和Benter基金会等较小的慈善机构也在向这些项目投入资金。
一个与奖金挂钩的储蓄组织Save to Win，已经有62个参与的信用合作社，并且正在完善其产品，以找到最佳的魔术公式来吸引和奖励以前难以处理的非储蓄者。 PBS NewsHour称其为“您不会输的彩票”。
是的，尽管您没有赢得奖金，但您保留在计划中的储蓄不会累积传统529计划的收益增长。 解决方案：不要将它们留在那里。
策略： 一年后（或与特定奖金挂钩的帐户指定的任何时间段），将余额结转到适合您选择的受益人的合格529计划。 您的大学储蓄基金已启动。 之后，您可以直接在新的529中直接存入额外的存款，也可以定期将其存入与奖金挂钩的储蓄帐户中。
底线
税收优惠的529储蓄和预付的学费基金有其陷阱，警报计划的所有者可以通过明智的策略和明智的选择来抵销风险。 有一个税收明智的选择，适合几乎每个人。
