调整后总收入（AGI）与调整后调整后总收入（MAGI）：概述
在计算个人所得税时，重要的是要了解调整后的总收入（AGI）和修改后的调整后的总收入（MAGI）之间的关系，因为它们会影响您所欠的税款。 通过从您的总收入中减去某些扣除额，AGI可以减少您的应纳税所得额。
另一方面，MAGI可以消除其中的一些抵扣，因为随着您的收入增加，美国国税局（IRS）开始禁止某些抵扣和抵免额。 您可能希望将AGI视为“给予”扣除，而将MAGI视为“取消”这些扣除。
美国税法的工具
美国国税局（IRS）允许个别纳税人根据AGI和MAGI计算使用减税和适用的抵免额，以减少其总纳税义务。 一个人的MAGI与他的AGI相似或相同是正常的。 但是，这些计算工具可能会导致很小的差异，从而极大地影响个人的纳税申报单。 具体来说，这些差异将决定一个人是否有资格获得《经济适用医疗法》（Affordable Care Act）概述的某些福利。
重要要点
- 调整后的总收入（AGI）和调整后的调整后的总收入（MAGI）是有助于国税局确定纳税人是否可以利用某些抵免和扣除额的计算方法。AGI可以通过从您的总收入中减去某些扣除额来减少应纳税所得额但是，MAGI可以增加这些扣除额，因为当您的收入增加时，IRS会禁止某些扣除额和贷项。
调整后的总收入
总收入是您一年中所有收入的总和，包括工资，股息，a养费，资本收益，利息收入，特许权使用费，租金收入和退休金分配。 调整后的 总收入是对总收入的修改； 它会考虑允许从您的总收入中扣除的税额，以达到将要计算您的所得税的数字。总而言之，对于个人税收而言，AGI比总收入有用。
计算AGI
要获得AGI，您需要将当年的所有收入相加并减去任何允许的调整，例如自雇退休或个人退休帐户（IRA）缴费，lim养费支付以及学生贷款利息。您也可以使用50％支付给AGI的所有自雇税，自雇健康保险费和合格学费的多少。
AGI对您的税收的影响
您的AGI会直接影响您是否有资格申请纳税申报表中的许多扣除额和抵免额。 收入信贷和子女/抚养子女信贷都取决于AGI的计算。 同样，税收减免（包括抵押保险费，医疗减免津贴和总分项扣除）也基于您的AGI。
您可能希望将AGI视为“给予” IRS税收减免，而将MAGI视为“取消”这些减免。
调整后的调整后总收入
调整后的总收入是确定一个人的总收入中应纳税额的重要但中间的步骤。 MAGI通过增加某些项目来修改调整后的总收入，例如外国收入，免税利息和社会保障福利的排除部分。
计算MAGI
根据IRS，纳税人在计算MAGI时会在AGI总额中加上一定的调整，以确定他们是否可以充分利用税收优惠。 与学费相关的成本或扣除额，出租物业的损失，已缴纳的自雇税的50％以及学生贷款利息是重新添加到MAGI的常见调整。在某些收入水平下，国税局开始逐步淘汰爱尔兰共和军的供款，与教育有关的费用以及出租物业的损失等项目。
MAGI对您的税收的影响
最值得注意的是，IRS使用MAGI数据来确定个人的IRA缴款额可扣除的金额，以及个人是否有资格获得保费税收抵免。 MAGI越高，就可以减少IRA供款的扣除额。 如果MAGI太高，IRA扣除额甚至可以达到零。 如果发生这种情况，您仍然可以向IRA计划供款，但不能从次年的税款中扣除任何供款。
