一种高级的基于内部评级（AIRB）的信用风险衡量方法，该方法要求所有风险成分均在金融机构内部进行计算。 基于高级内部评级（AIRB）可以帮助机构降低资本要求和信贷风险。
除了基于基本内部评级（IRB）的估算方法外，AIRB方法还允许银行自己估算更多的风险成分，例如给定违约损失（LGD）和违约风险（EAD）。 监督部门通常会估计这些。
分解基于高级内部评级（AIRB）
实施AIRB方法是成为符合《巴塞尔协议II》的机构的第一步。 但是，只有当机构遵守《巴塞尔协议II》中概述的某些监管标准时，才可以实施AIRB方法。
《巴塞尔协议二》是由巴塞尔银行监管委员会于2006年7月发布的一套国际银行法规，在《巴塞尔协议一》概述的基础上进行了扩展。这些法规提供了统一的规则和指导方针，以促进国际银行领域的发展。 《巴塞尔协议二》扩大了根据《巴塞尔协议一》制定的最低资本要求的规则，提供了监管审查的框架，并设定了评估资本充足率的披露要求。 《巴塞尔协议二》还纳入了机构资产的信用风险。
先进的基于内部评级（AIRB）的系统和经验模型
AIRB方法允许银行自己估算许多内部风险成分。 尽管各机构之间的经验模型各不相同，但Jarrow-Turnbull模型就是一个例子。 Jarrow-Turnbull模型最初由Robert A. Jarrow（镰仓公司和康奈尔大学）以及Stuart Turnbull（休斯敦大学）共同开发和出版，是一种“简化形式”的信用模型。 简化信用模型的重点是将破产描述为一个统计过程，而不是企业资本结构的微观经济学模型。 （后面的过程构成了常见的“结构信贷模型”的基础。）Jarrow–Turnbull模型采用随机利率框架。 在确定违约风险时，金融机构通常同时使用结构性信贷模型和Jarrow-Turnbull信贷模型。
基于高级内部评级的系统还可以帮助银行确定违约损失（LGD）和违约风险（EAD）。 违约损失是在借款人违约的情况下损失的金额； 而违约风险敞口（EAD）是银行在发生违约时的敞口总额。
先进的基于内部评级（AIRB）的系统和资本要求
由监管机构（例如国际清算银行，联邦存款保险公司和联邦储备委员会）设定的资本要求确定了许多金融机构中一定水平资产需要持有的流动性。 它们还确保银行和存托机构有足够的资本来承受经营亏损和兑现提款。 AIRB可以帮助金融机构确定这些级别。
