自我控制的IRA是一种多用途帐户，可以在其中储蓄退休金，但在大多数情况下，您不能将其用作贷款。 实际上，美国国税局的指导方针明确指出：“如果IRA的所有者向IRA借款，则IRA不再是IRA，整个IRA的价值都包含在所有者的收入中。”
在某些情况下，您可以使用自我指导的IRA（或任何IRA）来提取等额的短期个人贷款。 这涉及利用另一种规则中的漏洞，即60天过渡规则。 但是，要牢记一些限制。
重要要点
- 与401（k）计划不同，您不能从任何类型的IRA贷款。 您可以利用延期规则漏洞，让您有60天的时间将其用作短期贷款。如果您不按时还款或触发其他限制，则您将失去税收，帐户的身份，也将受到处罚。
了解60天展期规则漏洞
与401（k）退休帐户不同，合格的个人退休帐户（IRA）（包括自行管理的IRA）不允许退休储户将其帐户抵押品用于个人贷款。
但是，此限制有一个明显的例外：如果您只需要短时间（特别是60天或更短的时间）内的钱。 有一个漏洞可以利用转存规则，该规则通常是为了缩短将一个退休帐户转存到另一个帐户的时间。
如果您在接下来的60天内将其重新存入合格的退休帐户，则IRS允许您从IRA提取资金。 这可以是相同的IRA或新的IRA。
例如，如果您本月需要4, 000美元来帮助支付孩子的学费，但是要到下个月才能得到还款，您可以从IRA提取这笔钱并将其用作短期贷款，只需将其替换即可一旦获得报酬。
您在任何12个月内都只能获得一次IRA过渡，这意味着60天过去之后，您不能再简单地从IRA借钱。
美国国税局（IRS）自2015年以来也使该策略变得更加困难，因此，如果您过去做过这些事情，请重新查看这些规则。
针对您的IRA借款的替代方法
工作场所退休计划
您可能还可以选择借用工作场所退休计划中的余额，例如401（k）。 您的计划必须允许贷款（并非所有人都允许），并且在借贷时您要承担若干风险。 除了您的积蓄外，如果您无法偿还贷款，还必须缴纳税款（可能还有罚款）。 考虑在全额还款之前换工作会发生什么。
甚至有可能将资金从IRA转移到您的401k中，从而增加了可以借入的金额。 与您的人力资源部门，财务计划员和税务顾问合作，以了解此技术的优缺点。
罗斯IRA
罗斯IRA可能能够通过相同的漏洞提供您所需的资金，但是（再次），您将失去退休目标。 有了罗斯，您可以在不使用税款的情况下提取捐款（但不提取收入），而无需支付任何税款。 询问您的税务准备者是否可以选择这种方法，因为有许多规则适用。
无抵押贷款
为了保护您的退休金并最大程度地减少税收复杂性，最好在其他地方借钱。 您只需要无抵押贷款（无需抵押任何抵押品）。 这些贷款可从点对点贷款服务，家庭成员以及银行或信用合作社获得。
