律师和财务顾问通常在遗产规划过程中使用信托。 它们有助于分配财产，确保一切都归正确的人和实体所有。 他们还可以将遗产税降至最低。 本质上，它们使您可以从资产中删除资产，以便将更多的财富转移给受益人。 您甚至可以将人寿保险单置于信托中。
听起来不错吧？ 但是，当然有一个陷阱。 信托通常仅是负责该信托的好受托人。 在我们研究受托人的重要角色时继续阅读，并发现如何确保自己的行为正确，尤其是在使用保险等复杂工具时。
信托保险
信托中的人寿保险被称为信托所有的人寿保险（TOLI）； 它类似于银行拥有和公司拥有的人寿保险。 像任何其他信托一样，保险信托也有识别该工具受托人的文件。 不幸的是，尽管受托人通常会做适当的工作来完成基本任务，但是当受托人不了解他们的忠诚度应该在哪里以及如何处理工作可能带来的复杂财务问题时，就会出现冲突和问题。
所有受托人对信托的受益人负有信托责任。 要求受托人根据受益人的意愿管理信托资产。 这是一个重要的概念。 受益人的愿望至为重要–而不是建立信任的个人的愿望。 对于许多受托人来说，这是困难的，因为受托人确实有可能从未见过信托的受益人。 通常，受托人只与建立信托的人会面。 这就提出了一个问题，即受托人如何履行对甚至不认识的人的信托责任。
通常，TOLI受益人希望在分配信托资产时将获得的财富最大化。 这就要求受托人积极管理信托所拥有的一个或多个保险单。
主动管理需要确定保单的执行是否符合原始人寿保险插图中反映的预测。 由于原始插图中使用的激进假设，对子账户（可变政策）的子账户投资乏善可陈或保险公司的经济环境充满挑战，该政策通常表现不佳。
积极管理政策还需要受托人尝试确定可能更符合受益人期望的替代政策。 人寿保险业的最新创新使得过去出售的保单已过时。 一直保持其原始形式且每两三年未审查一次的政策通常应被更具吸引力的政策所代替。 更具吸引力的保单可以为相同或较低的保费带来更高的身故赔偿。 它也可以使死亡抚恤金得以维持，而无需支付额外的保费。
受托人在履行职责吗？
不幸的是，许多受托人缺乏监督信托拥有的人寿保险所需的技能。 建立由人寿保险资助的信托的人通常首先会寻求朋友或家人作为受托人。 但是，这些人通常对围绕人寿保险谨慎管理的问题一无所知。 另一个受欢迎的选择是受信任的顾问，例如财务顾问，会计师或律师。
但是，类似于朋友或家人，不能保证可信赖的顾问精通有效监督TOLI所需的项目。 各种不同的法院案件证实，受托人是朋友，家庭成员还是专业人士，通常都没有履行受托责任。
信托人缺乏追随者，这不应该掉以轻心。 受托人所受的约束不仅限于其职业所规定的道德标准（律师，会计师，财务规划师和股票经纪等专业人员必须遵守其被许可的专业委员会所制定的道德标准）。
它们还受《统一审慎投资者法》，《审慎受托人规则》，货币主计长办公室，节俭监督办公室和州立银行部门中的其他要求的约束。 这些机构制定了规章制度，以使受益人免受因缺乏能力的顾问提供不良建议而带来的后果。 但是，就像大多数金融服务行业一样，这些规则无法保护人们，除非他们在举报不良建议时积极参与举报情况。
负责
查询受托人是受益人发挥积极作用的最有效方法之一。 以下是受益人可能想提出的一系列问题：
- 保单的表现相对于预期如何？人寿保险单的上次审核时间是多少？市场上是否有其他保单可以更好地满足我的意愿和信托文件中的规定？签发保单的保险公司的评级下降了吗？子账户的分配是否仍与投资保单对账？
如果受托人空白地回答您的问题，请不要感到惊讶。
底线
信托拥有的人寿保险在许多个人的财产计划中起着至关重要的作用。 并非所有的受托人都具有履行赋予他们的信托责任的条件。 如果您是保险信托的受益人，那么积极监视受托人至关重要。 这个人应该为您的最大利益服务。 线路上有很多钱。
