什么是人寿保险（COLI）的公司所有权？
人寿保险的公司所有权（COLI）或公司拥有的人寿保险是指公司为其雇员获得并拥有的保险。 这些保险单由公司为其雇员购买。 通过采取保单，公司负责支付保费并获得死亡抚恤金，而不是被保险人的家庭或继承人。
重要要点
- 人寿保险的企业所有权是公司为雇员购买并拥有的保险。公司支付保险费并在雇员去世后获得身故保险金。被保险的雇员的继承人或家属不享有任何利益。对冲员工意外死亡之类的事情，也有助于为公司收益提供资金。
人寿保险公司所有权的运作方式
人寿保险的企业所有权在企业界有着悠久的历史，在企业界中，对于包括高层管理人员在内的公司人员来说，这是相当普遍的事情。 许多公司将企业拥有的高级管理政策称为关键人物保险。 对于其他雇员，保单有时有时被称为看门人保险或死农保险。 这表明他们在公司中的地位较低。 如果公司拥有的保单的雇主是银行，则该保单称为银行拥有的人寿保险（BOLI）。
COLI通常用于保护公司利益和对冲员工意外死亡之类的事情。 由于公司是保单的受益人，因此它可以决定是否以及如何使用其现金价值，也可以借入现金或从中提取现金。
政策也可以用于资助员工福利。 需要注意的重要一点是，这些政策是与员工福利计划分开的，并且与员工福利计划不同，因为唯一的受益人是公司，而不是员工或其家庭。 COLI保单向所有者提供的收益与其他人寿保险产品相同。 身故保险金不征税，除非在被保险人死亡之前将其投保，否则保单的投资收益可在保单内免税增长。
特别注意事项
新员工通常会签署大量文件，其中包括人寿和健康保险的协议，甚至是这些服务的申请。 直到1984年，公司才能够利用和扣除COLI保费以获得税收优惠。 许多在1990年代雇用新员工的公司开始不加区别地确保其员工基础，很少获得书面许可。
但是在2006年之后情况发生了变化，当时美国国税局（IRS）和国会对公司如何管理COLI和BOLI政策设定了限制和条件。 其中一些包括：
- 公司必须在决定采取保单时通知员工以确保向他们提供保险员工必须以书面形式同意保单雇主必须在员工离开公司后获得员工的书面同意才能继续保单
但是，新规定仍然允许公司即使在将福利支付给员工的家庭后，也可以从其收入和利润中扣除COLI保费。
员工必须提供书面同意书，以允许公司购买COLI。
对人寿保险公司所有权（COLI）的批评
由于被认为是极不道德的，因此COLI和BOLI政策都引起了很多批评。 在美国国税局和国会进行更改之前，许多公司未经员工同意或不知情就制定了政策。 这使他们可以从普通员工的死亡中获利，普通员工自己没有直接受益。
另一个批评是，即使在雇员离职后，公司仍继续获利。 只要公司继续缴纳保费，即使雇主与雇员之间的关系终止，保单也将保持不变。 如上所述，员工现在必须提供书面同意，允许雇主继续保持该政策不变。
