你扣压得太少了吗？你可能欠税

您未预扣税款持续的机会可能比您想象的要高。政府问责局（GAO）2018年的一份报告显示，由于去年的预扣款不足，五分之一的纳税人（超过3, 000万人）可能欠税。

如果您是这些人中的一员，则必须在2019年1月15日之前避免缴纳估计的税款。如果您错过了这个机会，可能仍然会有好消息。美国国税局于2019年1月16日发布了一项豁免，可帮助错过截止日期的人们避免受到处罚，但前提是他们采取以下概述的适当行动。

重要要点

作为特朗普税法变更的一部分，近五分之一的纳税人可能因未预扣税款而欠税。许多人正在处理未扣缴税款的事实是，美国财政部并未更新个人预扣税额以反映税法的变化。未扣缴税款的候选人包括有多个子女的已婚纳税人，那些未扣税的人工资收入，以及自雇人士。根据预扣款的金额以及您是否在截止日期之前对其进行补偿，可以适用预扣款的罚款。您可以通过各种豁免来避免这种处罚。

您的雇主必须根据美国国税局（IRS）提供的预扣表对您的薪金预扣税款，但是您可以通过索取预扣津贴来减少预扣金额。从历史上看，津贴是基于个人免税额，由于《减税与就业法》（TCJA）的修改，这种免税额已不复存在。

根据GAO的说法，美国财政部选择了与旧税法相同的预扣津贴价值（2018年为4, 150美元）。这导致2018年有3000万人被代扣代缴税，而根据先前的税法，有2700万人被代扣。

如果您对资源有兴趣，以了解有关税费变化可能如何影响您的更多信息，那么有两个文件可以提供帮助，这两个文件都是由IRS提供的。标题为“税收改革：个人和家庭的基本知识”的出版物5307和标题为“税收改革：您的企业的新变化”的出版物5318，是一个很好的起点。

美国税制以“现收现付”（有时称为“现收现付”）为基础，这意味着您必须在纳税年度内代扣或支付估计的税款。取消个人免税额，由TCJA更改预扣表以及鼓励但不要求纳税人提交更新的W-4表格这一事实，可能导致数以百万计的预扣税款不足纳税人。

根据GAO的说法，已婚纳税人有两个孩子，他们的年薪为180, 000美元，其中包括来自非工资性收入的20, 000美元，并且逐项列出扣除额，这很可能是代扣代缴的候选人。在这些情况下，您可能还会发现自己受限制。

您过去曾逐项列出，但现在打算采用更高的标准扣除额。您是没有孩子或17岁或17岁以上孩子的两工薪家庭的一部分，您有自雇或其他非工资收入。年终奖金，股票股利或资本收益。您欠未成年人最低收入或未成年人收入的税项。您从房地产销售中获利。您生活在高税率州，正在失去州的一部分，并且地方税（SALT）扣减。您有大量未报销的与雇佣相关的费用，不再根据TCJA可以扣减。您的赌博收入未预扣税款。

如果上述任何一种情况适用于您-并且您在2018年也未更新您的预扣款-代扣款的风险更大。

通常，如果预扣（或通过估算的税款支付）的金额不等于您2018年度应缴税款的90％或2017纳税年度所欠税款的100％（以较低者为准），则可能会发生少缴罚款的情况。如果适用罚款，则通常是每个月所欠金额的0.5％，即未支付的金额。

美国国税局（IRS）豁免于2019年1月16日发布，将门槛降低至85％。换句话说，如果扣留的金额（包括估计的税款）等于或超过您所欠2018年税款的85％（或您所欠2017纳税年度税款的100％），则免收罚款。

在这种情况下也可以免除罚款。

您在2017年未缴税款。您今年的应纳税额（已扣除的款项）少于1, 000美元。由于人员伤亡，灾难或其他异常情况，您错过了估计的付款额。您在62岁那年退休，是您未预扣税款的原因。您在上一个或当前纳税年度成为残障人士，并且由于该原因未能进行估计付款。您还遇到了其他情况，这些欠款并非由于您的故意疏忽所致。

即使您没有资格获得豁免，也可以在某些情况下获得减刑，包括婚姻状况的改变或今年晚些时候实现的可观收入。

确定您是否在2018年预扣了税款。IRS网站上仍保留着2018年版的1040表和说明以及许多补充表格和时间表，并且每天都会增加。

填写表格2210的第I部分以及随附的工作表和说明，以确定是否适用您的豁免。

如果豁免不适用，您可能会被罚款。在某些情况下，美国国税局会为您收取罚款。在其他情况下，您必须使用表格2210自己计算罚款。有关更多信息，请参见2210表，说明和工作表。

仅仅因为2018年预计税收的最后期限已经过去并不意味着即使您去年未预扣税款，您也应受到罚款。检查您是否有资格享受免税待遇以及其他豁免。