传统的401（k）缴费有效地减少了调整后的总收入（AGI）和调整后的调整后的总收入（MAGI）。 参与者可以延期支付一部分薪水，并要求减免当年的税收减免。 与罗斯IRA相似，罗斯401（k）由税后美元提供资金，并且不提供立即扣税。
401（k）供款
传统的401（k）计划供款不像对传统的IRA的供款一样，被视为1040纳税申报单上的扣除额。 要为401（k）供款，雇员必须有资格，雇主必须提供这样的计划。 然后，员工可能会开始将他的薪水的一部分递延到全年。 计入该计划的任何金额（不超过IRS上限）均被视为该雇员应税工资的减少。
在2019年，最高捐款限额为19, 000美元，年龄在50岁或50岁以上的人可以“追赶”额外的6, 000美元。 （对于2020年，最高供款限额为$ 19, 500，追缴额为$ 6, 500。）例如，如果一名40岁的雇员的年薪为$ 100, 000，则全额供款$ 19, 500，雇主显示$ 80, 500。 $ 19, 500的原始供款存入员工自己的401（k）计划中，以在计划的选择范围内进行投资。 仅当从401（k）计划或未来的结转IRA分配资金时，才对员工征税。
传统的401（k）计划对于希望减少其AGI / MAGI的个人非常有吸引力。 递延税收和减少当期应纳税所得额的潜力为减少税收负债提供了途径。 与传统的IRA相比，许多人还发现这是一个更好的选择，因为每年的最高缴款额仅限于6, 000美元，追缴额为1, 000美元。 （此金额是2019年和2020年的最高金额。）如果您有兴趣为雇主的401（k）计划捐款，请与计划发起人或人力资源部门联系。 有关更多税收策略，请咨询税收或财务顾问。
罗斯401（k）和罗斯IRA
与401（k）一样，Roth 401（k）是由雇主赞助的退休储蓄计划。 但是，与401（k）不同，Roth 401（k）由税后美元供资，每年的供款率相同，为19, 000美元（总计，包括雇主和雇员的供款），外加6, 000美元的追赶性资金。 50岁或以上员工的供款（2020年最高分别为$ 19, 500和$ 6, 500）。 罗斯IRA在2019年的最高供款额为6, 000美元，另外还向50岁或50岁以上的员工提供额外的1, 000美元。（IRA的供款到2020年将保持不变）。
由于Roth 401（k）和Roth IRA已预先征税，因此它们不会降低您的AGI / MAGI。 初始供款不可抵扣税款，但只要是合格的分配，便可以免税提取资金，这意味着该帐户已持有至少五年，并且在59½岁之后或由于其他某些特定条件而进行了分配。 对于Roth 401（k），您年满72岁后需要进行分配。 根据《 2019年建立每个社区提高退休法》（SECURE），RMD年龄从2019年的70½增加到72岁。
罗斯401（k）和罗斯IRA对于认为自己退休时将支付比缴费时高得多的税率的人来说是不错的选择。 一旦401（k）的供款额达到最高，它们也可以成为不错的投资和储蓄选择。
