根据投资组合中包含的投资类型，共同基金可能会支付股息，利息或两者兼而有之。
共同基金的类型
共同基金有四个主要类别，每个类别适合不同的投资目标。 股票基金仅包括对股票市场的投资。 如果这些股票中的任何一个支付股息，那么共同基金也将支付股息。
同样，债券基金仅包括对公司和政府债券的投资。 大多数债券每年都支付保证的利息，称为息票支付。 因为债券要付利息，所以债券基金也要付利息。
平衡基金投资于股票和债券。 因此，平衡基金几乎可以保证支付利息，并且它们还可以根据投资组合中包含的特定股票来支付股息。
货币市场基金被认为是最稳定的共同基金，仅包括对极短期债务工具的投资，例如市政债券。 货币市场基金也支付利息，尽管回报率通常低于其他类型的基金。
为何共同基金要支付股息和利息？
为了避免对投资收益缴税，共同基金需要将几乎所有收益分配给股东。 这意味着，当基金投资组合中的股票或债券支付股息或利息时，必须将这笔钱分配给基金的股东，这样基金就不必将其计入收益。 然后，个人股东报告该年的税收投资收益。 如果基金从出售资产中获利，也称为资本收益，也是如此。
共同基金的分配时间（包括股息和利息支付）由各个基金自行决定，并且可以有很大差异。 通常，产生股息或利息的基金必须至少每年向股东进行一次分配。
顾问见解
丹·斯图尔特（CFA®）
德克萨斯州达拉斯， Revere Asset Management
共同基金分配根据分配的类型和特征进行分类。 因此，共同基金可以通过分配来支付利息，股利和/或资本收益，这将决定您必须支付的税额。
例如，债券基金通常会支付利息，但出售债券时也会支付资本收益。 平衡型基金同时持有股票和债券，因此您可以同时拥有这三种类型的分配。
这样做的原因是因为共同基金只是通过其从证券获得的分配来进行转移，以免产生双重征税（在基金一级然后向股东征收）。 但是，如果您的投资存放在IRA或其他退休帐户中，则税收后果无关紧要，因为它们是递延税项。
