什么是员工储蓄计划（ESP）？
员工储蓄计划（ESP）是雇主提供的汇总投资帐户，允许员工将其税前工资的一部分留作退休储蓄或其他长期目标，例如支付大学学费或购房。 许多雇主将雇员的供款与一定数额或一定百分比的额度相匹配。 美国最受欢迎的ESP是401（k）退休计划。
重要要点
- 员工储蓄计划（ESP）是由雇主赞助的储蓄和投资计划，使员工可以使用税前美元用于特定目的进行缴款.401（k）退休计划使员工每年可以节省多达19, 500美元的退休金，有时还会额外雇主提供的捐款与之匹配。医疗储蓄账户（HSA）是另一种用于医疗支出的ESP。
员工储蓄计划如何运作
员工始终完全拥有自己的员工储蓄计划供款。 但是，许多计划要求雇员在被授予并有资格提取与雇主匹配的资金之前，必须保留最短的工作时间。 对于员工而言，ESP可以是一种有吸引力且相对容易的方法，可以降低税款并节省长期目标。 实际上，随着逐步淘汰公司确定的福利养老金计划，ESP成为个人通过雇主为退休储蓄的唯一选择。
ESP主要支持储蓄退休金，有两种主要形式：公司提供的确定缴款计划或DC计划（称为401（k）计划）以及公共或非营利实体提供的那些计划（称为403（b）或457） （b）计划。 这两种类型的计划都是通过薪资扣除来降低雇员的应税收入。 此外，捐款和投资利润会递延税项，直到提取资金为止。 到2020年，员工最多可以为401（k）计划捐款19, 500美元（高于2020年的19, 000美元），而50岁以上的员工可以增加6, 000美元的追加追赶捐款。 雇主的匹配供款不计入该总额。
DC计划还提供可移植性，这意味着转换工作的员工可以将其计划余额结转到新雇主的相同计划，也可以将余额转移到他们自己维持的个人退休帐户（IRA）中。 爱尔兰共和军的资产在提款之前也免税，但其年度缴款限额要比区议会计划低。 到2020年，员工可以向IRA缴纳6, 000美元，如果超过50人，则可以缴纳7, 000美元。
健康储蓄账户（HSA）是ESP的另一个示例。 这些税收优惠帐户是为高扣除额健康计划（HDHP）所涵盖的个人创建的，以节省HDHP所不涵盖的医疗费用。 个人或个人雇主将供款记入帐户，并且每年限制为最高金额。 这些捐款会随着时间的流逝而投入，可用于支付合格的医疗费用，其中包括大多数医疗服务，例如牙科，视力和非处方药。
较少的普通员工储蓄计划
除DC计划之外或代替DC计划，一些雇主提供利润分享计划，从而使雇主每年或每季度一次将总供款存入可能是401（k）的递延税账户。 这些计划通常要遵守既定时间表，但潜在的缴款限额可能比DC计划高得多。
不合格的递延薪酬计划虽然不那么普遍，但却是高薪员工为退休或其他财务目标而储蓄的另一种方法。 这些计划使参与者有机会缴纳高达其年度薪酬的100％的税前捐款，但通常只保留给公司中数量有限的高薪雇员。 就大学或其他非退休目标的提款而言，它们提供比DC计划更大的灵活性，但没有提供与合格计划相同的保护措施。
