如果您是加拿大，墨西哥或其他国家的公民，有时持签证在美国居住和工作，则可能被视为非居民外国人。 出于税收目的，美国国税局将非居民外国人定义为在美国合法居留但缺乏绿卡 或未 通过实质性在位测试的非美国公民。 作为非居民外国人，美国国税局（IRS）要求您仅对从美国来源获得的收入支付所得税。
许多在美国居住和工作的非居民外国人选择投资由其美国雇主提供的401（k）退休计划。 但是，当需要返回自己的祖国时，这可能会产生很多麻烦。 您是否应该将资金留在401（k）中？ 您应该在离开美国之前兑现现金，还是等到您返回母国后再兑现？ 您应该将其转存到另一个帐户吗？ 一旦您不再居住在美国，您的401（k）提款将如何征税？
继续阅读以了解如何解决这个非居民401（k）难题。
兑现
对于提早退休帐户提款，美国居民和非居民外国人的规则都相同。 根据美国国税局（IRS），传统计划或罗斯401（k）计划的参与者在达到59½岁之前或由于残疾而永久无法工作之前，不得提取资金。 如果您的年龄小于59½，并且没有残障，并且选择从401（k）中提取资金，您将受到10％的提早提款罚款。 因此，如果您的401（k）价值15, 000美元，而您决定清算该帐户，则需要另外支付1, 500美元的税款。 这意味着您的提款额被大幅削减至$ 13, 500。
最重要的是，即使您在提取资金时回到自己的祖国，您的全部401（k）提款也将被美国作为收入征税。 由于向传统401（k）帐户的捐款是用税前美元进行的，因此，这意味着在进行分配的那年，所有提取的资金都计入您的总收入中。 假设您清算401（k）的那一年的所得税率为20％。 这将使该提款的总税收影响高达30％（提早提款罚款10％+所得税税率20％）。
因此，当您从401（k）中提取$ 15, 000时，您将不得不支付总计$ 4, 500的税，这使您带回家的总金额减少到$ 10, 500。 这就是为什么许多财务顾问告诉美国居民，在他们达到59½之前兑现他们的401（k）并不是最明智的选择的原因。
但是，税务专家可能会为计划返回其本国的非居民提供不同的建议。 如果您退回并等到 下一个 纳税年度兑现401（k），您很可能会落在较低的税级，因为您将不再在美国工作并赚取收入，这可能会大大减少税额您必须在401（k）分配中支付的所得税金额。 请记住：兑现时无论身在何处，如果您年龄小于59½，则仍然必须支付10％的提早提款罚金。
滚过来
降低401（k）提款时纳税额的另一种方法是将资金转移到另一个税收优惠帐户，例如个人退休帐户（IRA）。 当您从401（k）直接过渡到IRA时，您将避免10％的提早提款罚款。 要实现此目的，您需要先打开IRA，然后使用401（k）为其提供资金。
就像401（k）一样，如果您在年满59½岁之前从IRA进行分配，“您仍然会受到10％的税收处罚，但是在避免免除诸如医疗费用报销之类的惩罚方面，您有更大的灵活性，首次购房者，残障人士等。”马克·赫布纳（Mark Hebner）说，他是加利福尼亚州欧文市Index Fund Advisors，Inc.的创始人兼总裁，也是《指数基金：积极投资者的十二步复苏计划》的作者。
例如，您可以从爱尔兰共和军无偿提早退还合格的高等教育费用，例如学费，书本和在符合条件的院校就读所需的用品，以及由您决定的指定食宿费用如果您至少参加半场学校。 国税局指出，一些海外教育机构参加了教育部的联邦学生援助（FSA）计划。 请务必先与学校联系，以查看它是否被视为合格的教育机构。
请记住，发送至美国境外地址的IRA分配必须强制性地预扣10％的联邦税。 但是，某些金融机构会允许您通过提交特殊文件来免除此预扣款。 如果您选择采用此路线，则您的分配将受当前国家/地区的条约汇率的约束。 条约率从零到30％不等。
将401（k）放入IRA后，您还可以选择将IRA资金转移到您本国的退休帐户中。 例如，加拿大公民可以将其美国IRA计划扩展到加拿大RRSP（注册退休储蓄计划）。 但是，如果您尚未达到59½岁的年龄门槛，那么作为加拿大居民，这将导致15％至20％的预提税，以及10％的提早提取罚款。
底线
对于居民和非居民，从401（k）提款的征税方式相同。 如果您是401（k）的非居民，并打算返回您的祖国，则可以兑现该帐户，将其转到IRA，或者将其留在原处，直到您年满59½并可以开始收取免罚金。 Excel Tax&Wealth Group财富经理Carlos Dias Jr.说：“尽管您可以将资金留在401（k）中，直到59½岁或更高，但这些资金仍将受到雇主的选择和费用的约束。”佛罗里达州的玛丽湖（Lake Mary，FL）。还有一点要注意，有些投资公司不愿拥有不再居住在美国的个人持有的投资账户。
在做出有关401（k）提款的重要决定之前，请考虑与金融专业人士或税务律师交谈。
