重要要点
- 您必须先参加SIMR IRA两年，然后才能为罗斯IRA转换移除资金，以免受到25％的罚款。如果您超过了两年的时效期限，则只需对转换为IRA的余额欠税Roth IRA。如果您决定更改托管人，则可能需要先以实物方式转移帐户，然后再转换为Roth IRA； 您的新保管人可以帮助您确定这一点。
从简单IRA到Roth IRA转换的步骤
首先，您应确保可以将SIMPLE IRA转换为Roth IRA，而不会受到任何损失。 美国国税局（IRS）要求您参加SIMPLE IRA至少两年，然后才能从帐户中扣除任何资金。 如果您的年龄在59.5岁以下，并且您不等待，则将其计为分配，您将受到25％的罚款。 而且，提取的全部金额都将计入您当年的总收入，这可能会使您进入较高的税级。
如果您对是否超过了两年的限制期限有任何疑问，请与计划管理员联系。 如果您已经超过了时效期限，则仅需对转换后的余额支付税款。 如果您尚未通过，则可以将钱留在当前金融机构的帐户中，或者将资产转移（或转入）另一家金融机构的SIMPLE，直到两年的等待期结束为止。点可以进行罗斯转换。 根据简单要求，雇主 必须 允许雇员在另一家金融机构持有其资产。
接下来，您需要确定持有您的SIMR IRA的保管人是否是您想用于Roth IRA的保管人。 如果不是，则需要确定是否可以通过转帐过程进行转换，或者是否需要将实物帐户转帐给新的托管人，然后再在那里转换为Roth IRA。 您选择的保管人应该能够帮助您做出确定。 如果您需要先以实物形式转让SIMPLE IRA，则除了您的罗斯IRA外，您还必须开设一个帐户接受该转让。
顾问见解
Scott Bishop，CPA，PFS，CFP®
STA Wealth Management，LLC， 德克萨斯州休斯敦
过渡期将被视为罗斯转换，这是自SIMPLE对计划的首次供款之日起计算的SIMPLE IRA两年等待分发期之后所允许的。 然后，如果您违反了两年规则，将触发税收和25％的罚款。 可以通过将资产从SIMPLE IRA转移到Roth IRA（在同一保管人处，或者直接转移到新的保管人）进行转换。
与所有罗斯转换一样，您将需要为转换后的金额缴纳所得税，并且您应计划用不在IRA中的款项支付该税。 此外，由于您不再能够重新定性（撤消）罗斯转换，因此在将任何税前退休账户转换为罗斯（IRA或401k）之前，您应该了解税收影响。
