您终于得到了来之不易的加薪。 不幸的是，这种加薪将您带入了下一个税级。 这是否意味着您应该告诉您的雇主您根本不希望加薪？ 如果您的所有收入都将以更高的税率征税，并且有了新的加薪，那么实际上您将拿回家的薪水更少。 对？
幸运的是，这种说法并不正确，但这是对我们的累进联邦所得税制度如何运作的普遍误解。 当人们获得较高的就业收入时，人们要按较高的税率征税，但只有部分收入而不是全部收入要按较高的税率征税。 让我们看一下系统的工作方式。
请参阅：如何要求加薪
如何计算您欠的税额正如您已经注意到的，您赚的钱越多，您支付的税就越多。 不仅如此，随着您赚到更多的钱，您将逐渐支付更高的税率。 下面的两个税表显示了如果您是单身或已婚夫妇，IRS要求您按照2011年收入支付的税率。
您的边际税率是适用于纳税人每多收入1美元的税率。 如果您是单身人士，并且在加薪之前一年的收入为$ 34, 500，那么您的边际税率为15％。 您的应纳税额为$ 850，另加$ 8, 500以上金额的15％。 您赚取的$ 8, 500以上的金额为$ 26, 000，因此，您欠$ 26, 000的税额为$ 3, 900，欠$ 8, 500的税额为$ 850，总计欠税为$ 4, 750。 当您的边际税率为15％时，您的有效税率或您为总收入支付的平均税率较低。 要获得您的有效税率，请将您的总税额除以您的总收入。 在这种情况下，$ 4, 750 / $ 34, 500的有效税率为13.8％。 （有关更多信息，请查看 如何确定您的税率 。）
现在，让我们看看您的税率和加薪后所欠的总税款如何变化。 假设您收到了$ 10, 000的加薪，现在的年收入为$ 44, 500。 您欠多少税？
您已经知道，您所赚的前34, 500美元欠您4, 750美元。 但是现在您的总收入在$ 34, 500到$ 83, 600之间，您必须支付更高的税率。 您的10, 000美元加薪将使您进入25％的税率范围。 但是，您不会为收入的全部$ 44, 500支付25％，就像您没有在加薪之前就为收入的所有$ 34, 500支付15％一样。 25％的利率仅适用于您的10, 000美元加薪。 您每年还需要再交纳$ 2, 500的税款，总计$ 7, 250（$ 4, 750 + $ 2, 500）。
您要为薪水$ 44, 500支付的总税率是多少？ 将薪水44, 500美元除以总税额7, 250美元，您会发现实际税率是16.3％，而不是25％。 随着加薪，您每年将额外获得7500美元的收入。 您可能不会对政府要求的加薪比例感到满意，但您将获得的薪水比加薪前多得多。
扣除和积分以上示例已简化； 它不考虑减少应税收入的扣除额和抵免额。 每个纳税人都可以选择采用标准扣除额还是逐项扣除。 如果您是单身并且没有房屋，则可能没有很多扣除项可以逐项列出，因此您将采用标准扣除项。 标准扣除额会减少您的应纳税所得额。 您无需为所赚取的所有$ 44, 500缴税，而是要减去该金额减去标准扣除额后缴税。 2011年，单身申报人的标准扣除额为$ 5, 800，应税收入减少为$ 38, 700。
无论您逐项列出还是进行标准扣除，您都有权获得个人免税，这将进一步减少应税收入。 对于2011年的申报，标准免税额为$ 3, 700。 现在您的应税收入为$ 35, 000。 您的边际税率仍为25％，但您的收入中只有500美元的税率为25％。
底线累进税制意味着您对收入的不同部分支付不同的税额。 随着您从工作中获得更多的收入，您将为您的额外收入支付更高的税率。 但是，您不会为所有收入支付更高的税率。 因此，当您准备增加工资时，不要担心税务员-谈判您的方式以尽可能提高工资。 （有关阅读，请参阅《个人所得税指南》。）
