如今的跷跷板市场可能令投资者为退休储蓄感到担忧。 看着帐户价值的上升和下降可能会使您对简化的员工退休金（SEP）计划感到焦虑。 但是，即使在市场动荡时期，您的SEP也有弊有弊。
节省更多
SEP是良好的退休储蓄工具。 但是，规则限制了可以贡献的数量。 2019年和2020年的最大雇员/雇主合并供款限额如下：
- 雇员薪酬的25％（2019年最高赔偿额为280, 000美元，2020年最高赔偿额为285, 000美元）或2019年为56, 000美元，2020年为57, 000美元
SEP帐户通常是由个体户或小型企业开设的。 捐款的最大值不能超过两个值中的最小值。 因此，应该计算两个值以确定极限。 如果将SEP设置为IRA，则个人通常可以在2020年达到传统IRA最高限额6, 000美元的个人供款，而50岁以上的个人可以额外捐款1, 000美元。
SEP帐户通常是自雇独资经营者的首选，因为SEP帐户使他们可以向退休帐户进行税前缴款，金额可能为$ 57, 000，同时还可以扣减业务费用。 独资经营者需要进行特殊的扣除。 总体而言，每个SEP计划都将根据设置和贡献者有自己的规定。
雇主必须向每个雇员的帐户（包括其作为所有者的帐户）缴纳相同的百分比。 独资经营者可能会决定选择一个单独的401k来替代SEP。 独奏401k与SEP帐户类似，但是有其自己的规则和规定。 独奏401k可以在2020年提供最多19, 500美元的薪金递延缴款，并受其自己的特殊最高缴款计算。 上面详细介绍了SEP帐户的最大供款。 SEP帐户通常只能由雇主提供。 可以将SEP帐户设置为IRA，然后可以允许递延薪金供款$ 6, 000，另加$ 1, 000的追缴额。
免税累计
SEP的税收优惠与401k或其他税前退休储蓄工具的税收优惠基本相同。 所有收入都累积，没有立即所得税义务。 储蓄率相对较高，即使退休后要缴纳未来税款，退休后也能给您更多的钱。 尽管扣除额会根据情况而有所不同，但SEP缴纳额也可以为缴款人扣除。
员工福利
大多数小型企业很少提供养老金。 雇主代表其雇员进行利润共享供款，所提供的福利可以以比增加工资更低的成本帮助吸引和留住优质的雇员。
无需税款即可更改投资
SEP是一种可用于主动管理投资组合的工具。 所有交易均不产生任何税收后果。 您可以根据总收益和市场条件决定决策。 许多SEP提供程序提供了广泛的投资选择，包括反向交易所买卖基金（ETF）和股票期权，可让您从波动的市场中获利。
美元成本平均
共同基金是SEP帐户中一些较常见的投资工具。 储户选择一两个共同基金，并定期存入其供款。 由于自动进行美元成本平均，因此这种被动投资策略在波动市场的下行阶段是一个主要的支持者。 随着市场下跌，每种存款都会购买更多的基金份额，而随着市场上涨会减少股票的份额。
底线
SEP退休帐户的优势会因设置而异。 最后，对于投资者来说，唯一的大骗局就是没有选择提供SEP。
SEP帐户的独资所有人与雇主供款的雇员会有很大差异。 像任何雇主提供的退休计划一样，SEP帐户可以使收到的薪水超出标准薪水。 实际上，通常将其设置为额外的员工福利。 员工可以通过最少的帐户管理来利用所有优点。 如果市场动荡导致市场下跌，请转向债券等保守投资。 如果市场开始上涨，请将资产转移回股票。 如果您不想被打扰，请选择针对退休目标的无负荷资产分配共同基金，然后让专业投资组合经理制定市场时机决策。 无论您是主动还是被动投资者，与不做任何事的人相比，您将拥有更大的退休储蓄。
对于独资经营者，SEP帐户具有与雇员相同的优势。 独资企业SEP帐户可以作为个人投资储蓄的绝佳工具，并且可以选择扣除业务费用。 独资SEP捐款可能会受到其自身的限制，因此可能需要进行额外的研究和计划。
