什么是合格的长寿年金合同（QLAC）？
合格的长寿年金合同（QLAC）是一种由合格的退休计划或IRA投资的延期年金。 QLAC提供有保证的每月付款直到死亡，并且不受股市低迷的影响。 只要年金符合国税局（IRS）的要求，它就不受要求的最低分配（RMD）规则的约束，直到在指定的年金开始日期之后开始付款为止。
重要要点
- QLAC是一种退休策略，其中将一部分所需的最低分配（RMD）推迟到一定年龄（最高限制为85岁）。 保险公司承担着市场和利率风险，根据现行规则，个人可以将退休储蓄帐户或IRA中的25％或$ 135, 000（以较低者为准）购买QLAC.QLAC的主要好处是递延了伴随RMD。
什么是年金？
了解合格的长寿年金合同
许多人长大后最大的担忧之一就是没有钱。 合格的长寿年金合同是IRS的创建，旨在解决此问题。 QLAC是一种投资工具，可确保合格的退休计划（例如401（k），403（b）或IRA）中的资金可以转化为终身收入，而不会违反72岁以下人士的最低最低分配规定。允许配偶或其他人成为共同年金，这意味着无论有多久（在某些条件下），两个被提名的人都将被包括在内。
实际上，QLAC充当寿命保险。 因此，它们是退休收入计划中的宝贵工具。 根据2020年的缴款限额，个人可以花费其退休储蓄帐户或IRA中的25％或$ 135, 000（以较低者为准）通过一次保费购买QLAC。 个人的寿命越长，QLAC支付的时间就越长。 QLAC的收入可能会推迟到85岁。
合格的长寿年金合同和税款
QLAC的另一个好处是减少了个人所需的最低分配额，即使个人不需要这笔款项，IRA和合格的退休计划仍要遵守。 这可以帮助将退休人员的税率保持在较低水平，这具有额外的好处，可以帮助他们避免较高的Medicare保费。 一旦退休人员的QLAC收入开始流动，就可能增加其纳税义务。 但是，如果管理得当，可以先减少其他应税退休储蓄收入来源，再将任何其他税负减至最低。
只有遵守IRS设定的规则，才能实现QLAC的承诺收益。 年度分配基于上一年末的帐户值。
合格的长寿年金合同注意事项
充分利用QLAC的一种选择是阶梯化它们，这意味着在几年内购买几个较小的合同（例如，在25, 000美元范围内）。 这样的策略就像美元成本平均一样，考虑到年金成本会随着利率波动而变化，这很有意义。
QLAC购买者通常可以选择在合同中增加生活费用调整，从而将年金与通货膨胀挂钩。 决定这一点取决于预期寿命，因为生活费用的调整将减少QLAC的初始支出。
购买QLAC的最大风险是发行公司的财务实力。 如果他们破产，则QLAC可能无法执行。 QLAC买方应考虑从不同的发行人那里购买多个债券，以限制他们的风险。
QLAC的例子
以现年67岁的莎哈娜（Shahana）为例，他将在三年后退休。 她希望节省RMD带来的应纳税额。 根据她目前的退休帐户余额，一旦她达到70.5岁，她每月将从她的IRA帐户中获得7, 000 RMD。
但是沙哈纳还有其他计划。 她对股票，债券和房地产等其他资产进行了投资，这将为她退休后提供收入来源。 除此之外，她还计划做兼职咨询，以保持自己所在领域的最新发展并赚取更多现金。 总而言之，她希望退休后过上舒适而不奢侈的生活方式。
为了为她的老年做充分的准备，她从自己的IRA储蓄帐户的一个高级QLAC帐户投资了100, 000美元，计划在她85岁时退出。这将使RMD退出日期推迟18年，但会增加10, 000美元。她收取的金额。
