考虑退休基金时，您可能最担心有足够的钱过上舒适的生活。 人们常常忘记计划-可以理解的是-他们最终的过世。 为了您的配偶或其他家庭成员，请确保一切设置正确。 仅仅赚钱是不够的。 您还必须保护它-并确保它在死后落入右手。
得克萨斯州达拉斯市Revere Asset Management，Inc.总裁丹·斯图尔特（Dan Stewart）表示：“如果您选择的受益人名称不正确，那么退休帐户可能会花费数万甚至数十万美元。” “正确的受益人指定对于退休计划至关重要，同时命名主要和或有条件的受益人时要避免很多陷阱和地雷。要避免罚款和征税，您确实需要从熟练的房地产规划顾问。”
重要要点
- 人们应该确保采取某些措施以确保死亡时钱能流到他们想要的地方。如果您的配偶去世，IRA，401（k）和遗产税的处理方式都将有所不同。社会保障幸存者的福利可能会因受益人和婚姻状况的不同而有很大差异。
退休帐户
通常，您的遗嘱中不会涵盖IRA。 因此，当您打开IRA时，应填写受益人指定表格。 此表格列出了将收到您的IRA的人员或比例。 您可以随时修改表格，但无论您去世的人是谁，都会收到这笔资金-即使这些资金是前配偶或非继承孩子。
“如果您将多个人指定为一项退休计划的受益人，那么他们都会根据最大受益人的预期寿命（即必须承担最大分配额的人）采取所需的最低分配额（RMD）。更好地分拆多个计划中的资产，每个受益人都是他或她自己继承的IRA的接受者，”纽约州丹尼尔·提姆斯律师事务所CFP®房地产律师丹尼尔·提姆斯说
您的受益人有五个选择：
- 保留继承的IRA：如果死者已经开始从帐户中提取所需的最低分配（RMD），这是一个不错的选择。 作为一项遗赠，即使您的受益人年龄小于59½岁，它也可以提取这些资金，而无需支付通常的10％提早提款罚款。 RMD仍然基于死者的年龄而不是受益人的年龄，除非受益人根据其年龄提交新的时间表。 重要提示：如果您继承的IRA是罗斯，那么即使不需要死者携带RMD，也必须采取RMD。 受益人的规则与参与者的规则不同。 这些提款可能要缴纳所得税。 延期IRA：将资产转移到个人IRA中（无论是新资产还是现有的IRA），无需缴纳所得税或提早提取罚款（除非您进行分配时年龄不超过59.5岁）。 如果您将继承的罗斯IRA延期，则如果资产已存在帐户中五年，则无需支付罚款。 此过渡选项仅对尚存的配偶开放，并且他或她必须转移到相同的帐户类型-传统IRA转换为传统IRA或Roth IRA转换为Roth IRA。 CPA，PFS，CFP®合伙人兼执行副总裁Scott A. Bishop表示：“如果配偶将其纳入自己的个人退休帐户，则他们可以更新受益人并推迟使用RMD（如果年龄不超过70½岁）。”德克萨斯州休斯顿的STA Wealth Management的财务规划。 转换为罗斯IRA：如果您预计以后会处于较高的税率范围，那么将传统的IRA转换为新的罗斯IRA帐户可能会比较有利。 请注意，此时您将支付所有适用的所得税，但是在将来，您将不再欠任何税款，也不必参加RMD。 放弃全部或部分资产：基本上，这意味着您放弃对资金的任何和所有债权，然后将其转到指定表格中提到的其他受益人。 拿钱：兑现IRA。 如果您的年龄小于59½，则可能会收取10％的提早退票罚款。 届时您将支付所有适用的税，这可能会使您进入更高的税级。 如果IRA规模可观，请与财务顾问讨论节税套现的方法。
401（k）计划
401（k）稍有不同。 您仍将填写一份表格，指定谁在您去世时将领取您的利益。 但是，如果您已婚，法律规定您的配偶将收到该帐户。 即使您已经在法律上分居多年并且现在与其他人住在一起，您的配偶也有权在您去世后使用该帐户。 唯一可以改变的方法是您的配偶签署一份文件放弃其作为受益人的权利。 离婚和解通常包括关于前夫是否有权获得任何401（k）款项的规定，并与每个人的配偶计划保持一致。
“离婚后始终立即更新您的雇主401（k）受益人指定文书，以反映预期的受益人，并咨询房地产规划律师以确保您的预期愿望在您去世时得以实现（尤其是如果您已婚），以避免将来发生冲突。 否则，您的前配偶可能会得到不同意的东西，”亚利桑那州斯科茨代尔Divorce的Being Mindful财务计划师CFP®，CDFA™的Michelle Buonincontri说。
如果您是单身，则在您的收款人表格上指定的人会收到该帐户。
带有401（k）的接收者的期权与IRA基本上相同：保留，以某种方式滚动，兑现或拒绝接收。
遗产税
每当出现资产和死亡的话题时，就应该提出遗产税的话题。 如果您在2020年去世，则您的受益人将不会受到联邦税收的影响，前提是您的遗产总价值在1158万美元或以下。
如果超过该金额，请尽快与房地产律师或税务律师联系，以讨论法律上庇护资产的策略。 它可能涉及诸如建立信任之类的策略。
社会保障
如果您的配偶与您居住在同一栋房屋中，社会保险将向您的配偶一次性支付255美元的身故赔偿。 如果没有配偶，工人的子女可以领取津贴。 他们必须在您去世后的两年内申请这笔款项。 其他规则可能会影响其资格。
幸存者福利的类型
人们将社会保障视为退休期间的养老金，但是您支付给系统的部分钱实际上可以用作继承人的人寿保险。 使您享有自己的福利的信用还使某些人享有遗属抚恤金-您的配偶，离婚配偶，子女或受养父母。 配偶达到其完全退休年龄（取决于其出生年份）在66至67岁之间时，可以领取全部遗属抚恤金。 如果适用某些条件，他们可能能够更早地收到一些付款。
根据社会保障局的统计，如果一个在职父母死亡，那么每100名儿童中就有98名可以获得福利。 如果您的未婚后代仍在全日制上小学或中学，则他们可以享受18或19岁的福利。 如果他们在22岁之前被禁用并仍然处于残疾状态，则他们可以随时获得福利。 继子，孙，继子或领养子女在某些情况下可以领取津贴。
如果婚姻持续了至少10年，或者正在照顾16岁以下或残障的孩子，则离婚的配偶可以获得福利。 该孩子必须是您前任配偶的自然或合法收养的孩子。
如何计算幸存者利益
像您自己的支出一样，遗属抚恤金的大小取决于您一生的平均收入。 自然，您赚的钱越多，给您配偶的付款就越大。 通常，一个人一次只能获得一项福利。 寡妇和w夫可以选择先领取遗属抚恤金，然后再收取更高的遗属抚恤金。 例如，您的尚存配偶可能要等到70岁才能转换为自己的个人福利，如果该金额高于遗属抚恤金。
当尚存的配偶退休时，社会保障局将始终首先支付个人的个人利益。 如果他或她的生存利益高于个人利益，则该人将获得利益的组合，其总和等于那些较大的生存利益。 “例如，如果您的配偶每月给您1, 200美元，而您自己每月给您600美元，那么您的社会保障总收益为1, 200美元，” Index Fund Advisors，Inc.创始人兼总裁Mark Hebner说，位于加利福尼亚州欧文市（Irvine），作者是“指数基金：活跃投资者的十二步复苏计划”。
遗属抚恤金的规则非常复杂。 它们是如此复杂，以至于社会保障要求您与代表交谈才能接收它们。
底线
没有人喜欢考虑他或她的死亡。 但是，为了您的亲人，请花点时间安排您的账目，确保有适当的计划和受益人的指定。 如果您已婚，请与您的配偶谈谈如何组织他或她的资金，以使您相互保护。 您为赚钱而努力工作—现在使幸存者更容易获得这些钱。
