什么是复归年金？
回归年金一词是指将保险单和直接年金相结合以提供尚存的配偶的退休收入策略。 与永久性寿险保单类似，复垦年金的保单持有人支付保费以保证幸存者受益。 被保险人去世后，受益人将获得有保证的终生收入，而不是一次性获得带返还年金的一次性付款。
重要要点
- 复归年金是一种退休收入策略，结合了尚存的配偶的立即年金的保险单。受益人在被保险人去世后获得有保证的终生收入，而不是一次性付清全部款项。受益人在被保险人死亡时不需缴纳所得税，一旦开始付款，该税将根据预计将持续多长时间来按比例分配。
回归年金如何运作
年金是由金融机构设计的，用于定期向个人（通常是退休人员）支付固定金额的钱。 这些金融产品的条款取决于几个不同的因素，包括年金的类型，支付开始的时间以及支付的时间长度。 但是年金并不适合每个人，而回归年金仍然适合更少的人。
回归年金是一种人寿保险政策。 一旦被保险人死亡，保单将向受益人支付年金。 但是，只有当被保险人死亡时受益人还活着时才开始付款。 除非另有说明，否则如果受益人先于被保险人死亡，则保单通常会终止。 因此，这种年金也被称为保险生存年金。
如果受益人先于被保险人身故，则通常会终止恢复年金政策。
由于受益人的年龄和性别会影响保费，因此，允许患有严重疾病的人以他们负担得起的价格获得保险。 使用这种年金，受益人年龄越大，保费就越低。
通过多年支付收益，保险公司不会面临一次性总付的情况。 这些政策通常缺少现金退还选项，这也有助于降低成本。 大多数政策规定，一旦选择了受益人，便无法更改。
特别注意事项
由于收入的支付在受益人去世后停止，并且如果受益人在被保险人之前死亡，则该保单将终止，因此保费与定期保险的保费相比将比永久保单更一致。 这使得年金的人更容易负担返还年金。
复归年金的受益人在被保险人去世时将不缴纳所得税。 一旦开始向受益人付款，则根据预计付款将持续多长时间按比例分配税款。 这意味着收入的一部分应纳税，而另一部分是被保险人死亡时年金价值的免税回报。
此外，计算社会保障福利的应纳税额时不包括年金收入。 这可能会使您的受益人获得比其他投资更高的净收入。 因此，他们可能能够更长久地保留其个人退休帐户（IRA）的递延税款，并且直到法律要求时才开始进行应税分配。 并非所有的回归年金都一样。 有些提供通胀保护。 如果受保人的寿命超过受益人，则有些人可以获得保费收益，而另一些人则允许受益人绕过体检。
请记住，年金是一项复杂的投资，需要缴纳费用和佣金，而且很少或根本没有机会使用您所支付的钱，因此在投资之前，请做好进行大量研究的准备。
