储蓄债券计划定义

什么是储蓄债券计划？

储蓄债券计划是一种工作场所计划，允许员工通过扣除工资来购买美国的储蓄债券，例如EE系列和I系列债券。在每个参与者的薪水中都预留了钱，当积累了足够的钱时，公司将代表员工购买储蓄债券。该计划仅适用于某些员工，例如全职为公司工作的员工。

储蓄债券计划是一种工作场所计划，允许员工通过扣除工资来购买美国储蓄债券（EE系列和I系列）。 EE系列债券可以某些面额购买，可以面值的一半购买（到期时）。第一轮债券以通货膨胀为指标；他们获得固定利率，再加上每半年计算一次的通货膨胀率（使用CPI-U）。EE系列和I系列储蓄债券的利息免收州和地方所得税。购买的债券可以注册给一个所有者或多个所有者，或具有单个受益人的所有者。

在储蓄债券计划中，债券可以注册到一个单一的所有者，共同所有者或具有单个受益人的单一所有者，他们将在债券持有人去世后领取债券。大多数工作场所储蓄债券计划有两种类型的债券，即EE系列和I系列。两者之间的区别在于它们的付息方式。

对于储蓄保证金计划，每个时期都会留出一定数量的参与者薪水，直到公司有足够的钱代表员工购买储蓄保证金。

EE系列债券于1980年首次发行，保证在其初始期限（通常为20年）内，其价值至少翻倍。大多数EE系列债券的总付息年限超过了最初的到期日，最长为30年。 30年后，债券不再赚取利息。

EE系列债券的面额分别为$ 50，$ 75，$ 100，$ 200，$ 500，$ 1, 000，$ 5, 000或$ 10, 000，面额的一半可以购买；例如，一笔10, 000美元的EE债券将花费5, 000美元。

可以购买面额为$ 50，$ 75，$ 100，$ 200，$ 500，$ 1, 000或$ 5, 000的I系列债券。通货膨胀指数第一系列债券于1998年推出，旨在为投资者带来回报以及购买力的保护。

系列I债券是按面值购买的，并获得综合利率：购买债券时的固定收益率和根据所有城市客户的消费者价格指数（CPI-U）每年计算的通货膨胀率两次）。像EE债券一样，I债券可以赚取长达30年的利息。

EE系列和I系列储蓄债券的利息应缴纳联邦税，以及州和地方房地产税，遗产税，赠与税和其他消费税。但是，所赚取的利息免征州或地方所得税。

投资者可以出于联邦所得税目的推迟报告债券的应计利息，直到债券被赎回，转移给他人或停止赚取利息为止。当EE和I债券到期时，它们将自动赎回，并为联邦所得税目的报告所赚取的利息。

投资者出于联邦所得税目的可以采用两种方法报告利息：现金和应计费用。使用现金制方法，将联邦税递延至债券的最终到期日，赎回年或其他应税处置年，以较早者为准。在权责发生制的基础上，每年都在累加时报告利息。