目录
- 不可抵扣IRA
- 合格
- 发行版
- 文献资料
- 底线
为不可扣除的个人退休帐户（IRA）存钱是否有意义？ 许多没有资格为可抵扣IRA和/或Roth IRA缴足资金的人常常忽略了这个轻松的机会，to积了更多的美元退休金，从而可以免税。 与401（k）或其他薪金递延计划不同，您可以在4月15日报税截止日期之前缴纳费用。
重要要点
- 不可抵扣IRA缺乏传统IRA或Roth IRA的许多优点，但是当您想为退休退休储蓄超过当前限额所允许的金额时，它们会派上用场。不可抵扣供款有其自己的资格规则和供款限额。储户还必须跟踪自己对不可扣除计划的供款，以便在退休提款时可以适当地征税。
不可抵扣IRA
与可抵税的传统IRA不同，不可抵税的IRA供款是用税后美元支付的，不提供即时税收优惠。 在给定的纳税年度，只要您或您的配偶有足够的收入或自雇收入，您就可以各自向IRA供款。
对于2019年和2020年，限额为6, 000美元，如果您年满50岁或50岁以上，则额外追缴供款为1, 000美元。 您可以继续供款，直到您达到70½岁的那一年为止，此时必须开始最低分配（RMD）。
可以跨不同类型的IRA分配供款。 例如，您可以在给定的纳税年度中对可抵税，不可抵扣和/或罗斯IRA进行增值，只要合并供款不超过限额即可。 而且，与罗斯IRA不同，可抵扣和不可抵扣的IRA捐款可以混合在同一帐户中。
IRA的不可扣减供款不会提供直接的税收优惠，因为它们是用税后美元赚来的。
合格
即使您在给定的纳税年度内未对该计划进行任何供款，您是否有能力根据自己的收入，纳税申报状态以及是否有资格参加由雇主赞助的退休计划也可能会受到各种IRA的资助。 如果您和您的配偶没有工作中的雇主计划，则无需为可抵扣IRA的全部资金提供资金。 但是，如果您或您的配偶有资格参加雇主资助的计划，则以下限制适用于2019年：
- 对于可扣除的个人退休账户，以单身或户主身份申请的人在2020年的经调整调整后总收入（MAGI）为65, 000美元至75, 000美元（2019年为64, 000美元至74, 000美元）。 对于已婚夫妇联合，逐步淘汰的费用在MAGI的104, 000美元至124, 000美元之间（2019年为103, 000美元和123, 000美元），对于已婚单个申请的逐步淘汰费用为MAGI 10, 000美元;对于Roth IRA，作为单身或户主资格申请的逐步淘汰费用在124, 000美元之间。以及$ 139, 000的MAGI（$ 122, 000和$ 137, 000）。 对于已婚夫妇，逐步淘汰的费用在MAGI的$ 196, 000到$ 206, 000之间（$ 193, 000和$ 203, 000），对于已婚夫妇，一次性淘汰的费用是$ 10, 000 MAGI。
为了帮助确定您的资格，IRS表格1040的说明中有一个IRA扣除工作表。
发行版
对于确实为不可抵扣IRA做出贡献的任何年份，您都需要在联邦纳税申报表中包括IRS表格8606。 该表格记录了您的税后捐款，这对您开始进行分配后非常重要。
在59½至70½岁之间，您可以自由地从个人退休帐户中扣除任何金额，但无需罚款。 一旦您达到70½岁，IRS要求您汇总所有可抵扣和不可抵扣IRA的价值，并开始从传统（而非Roth）IRA进行分配。
RMD的实际金额由IRS表根据您的年龄确定。 您的IRA保管人可能会向您发送您需要取出多少的声明，但是这项工作最好由税务顾问来完成，如果您的RMD包括不可扣除的捐款，则该顾问也可以帮助您弄清应征的RMD多少。 保留您的捐款记录也很重要，如下所述。
每年都需要重新计算确定应税率和非应税率的计算，该计算基于您所有IRA帐户的12月31日的值。 对于拥有多个IRA帐户的投资者，可以从每个帐户或仅一个帐户提取分配。
文献资料
不可扣减IRA的缺点之一是保持记录。 您有责任跟踪并索取任何不可扣除的供款。 IRS建议保留您的1040和8606表格，以及每年从IRA托管人处收到的5498表格，以记录您的捐款和分配。 这很重要，因为IRA所有者去世后，成本基础不会丢失，并且会转移给配偶或受益人。
底线
不可抵扣IRA的年度供款是有限的，但随着时间的推移，它们的确会增加。 例如，如果您从50岁开始每年缴纳6, 500美元，从50岁开始退休，然后在60岁退休，假设收益率为6％，那么到70岁，您的贡献可能会增加到150, 000美元以上。一旦开始接受分配，大约44％是您捐款的免税回报。
