个人退休帐户可以作为雇主赞助的退休计划的储蓄补充，2017年，超过三分之一的美国家庭拥有至少一个IRA。集体而言，退休储蓄者持有其IRA的8.4万亿美元，占总数的11％家庭金融资产。 账户的税收优惠地位是其吸引力的很大一部分。
“有了IRA，只要您不打算在59½岁之前提款，您就可以增加资产并推迟纳税，”休斯顿Tanglewood Total Wealth Management的理财师兼财富顾问Abigail Gunderson说。
IRA是为长期投资而设计的，但是一些储户选择在退休前开户。 提早提款最常被提及的原因包括购买房屋，支付高等教育费用，支付医疗费用，支付紧急财务费用以及偿还债务。
提早提款可以为您提供急需的现金流，但可能会带来重大的财务后果。
提前退休账户的税收影响
退休前从IRA提款会触发税收处罚，具体取决于提款来自哪种IRA类型以及用途。
佛罗里达杰克逊维尔金树金融公司副总裁安迪•惠特克（Andy Whitaker）表示，提早从传统的IRA提款可能会使您面临更高的税率。 他说：“所有分配都包括在当年的收入中，这将增加其当前的工资。” “此外，如果这些分配是在59½年龄之前进行的，则可能会被处以10％的提早提取罚款。”
这是一个示例，说明可能要花费多少。 假设您已经50岁，并从传统的IRA中提取$ 50, 000。 您属于24％的所得税税率范围，这意味着您要提取的税款约为$ 12, 000。 另外，您还需要为提前提取罚款支付$ 5, 000，因此总税费为$ 17, 000。 这是一笔不菲的费用。
提早提款例外
您是否要支付提早提款罚款取决于您IRA提款的原因。
PNC财富管理公司高级财富策略师米切尔•赫尔顿（Mitchell Helton）表示：“有一些例外情况可使纳税人根据事实和情况避免10％的罚款。
这些情况包括：
但是，出于上述目的，您仍然有责任为提款支付所得税。
罗斯IRA提前提款规则
传统IRA由税前美元提供资金，Roth IRA由税后捐款提供资金。 这改变了他们提早提款的税收待遇。 Gunderson说：“如果您的年龄在59½以下，您可以提取全部供款而无需缴税。”
您是否要缴纳所得税或提前提取10％的罚款取决于分配是否合格。 汉尔顿说，合格的发行版必须满足以下条件之一：
- 开户后五年或更长时间采取措施于59½岁或更大年龄用于购买或建造第一套房因残疾而采取由受益人在账户所有者去世后采取
在五年期限之前提早提款可能会受到10％提早提款的罚款。 您还要为提取的任何收入支付所得税。
提前退休帐户可以减少退休储蓄
除了税收影响之外，您还必须考虑是否提前提款退休帐户可能会改变您的长期储蓄目标。
惠特克说：“提前退休IRA通常会导致退休后的退休生活降低。” “如果减少鸡肉的大小，那么鸡蛋的大小就会减少，这意味着您将减少用于退休的创收资产。”
这是另一个例子。 假设您今年50岁，IRA中有$ 500, 000美元。 您打算在65岁退休，目前您的资产年收益率为7％。 如果您对IRA不再做任何贡献，那么到退休时您的帐户就可能增长到近140万美元。 但是，在50岁时提取$ 50, 000，会使您的储蓄总额减少近$ 200, 000的收入损失。
考虑其他借贷方式，例如房屋净值贷款，可以节省您的退休储蓄。
赫尔顿说：“房屋净值贷款的优势可能包括处于低利率环境，不缴纳所得税，对IRA分配没有潜在的处罚，并且贷款的利息可以免税。” 根据新的IRS规则，当将这些资金用于大幅改善您的主要居住地时，可以扣除房屋净值贷款的利息。
虽然它们各有利弊，但信用卡，个人贷款或从亲朋好友那里借钱也可以在短期内提供所需的资金。
惠特克说：“通常只有在所有其他选择都用尽之后，尽早使用IRA才是最后的选择。”
底线
如果您打算提早IRA提款，请与您的财务顾问或会计师谈谈可能产生的税收影响。 最重要的是，专注于为您的IRA不断增加新的贡献。
甘德森说：“关键是致力于把钱还给我们。” 她还建议建立您的紧急储备金，以避免将来需要额外提早提款。
Gunderson说：“我们通常建议您节省一笔至少可支付一年三个月生活费的款项。” “当紧急情况出现时，您将拥有一个雨天基金，可以轻松使用，而对税收的影响最小。”
