税收有效的退休计划
分布的数量取决于许多因素，但是现在，让我们集中讨论如何使用它。 最省税的方法是什么？ 我们请一些财务顾问来考虑一下。
重要要点
- 由于没有税收优惠，通常最容易将RMD现金提取。 您可以完全取所需的数量，这对于实物分配股票或共同基金而言并不总是可能的。对于不需要RMD来维持生计并希望降低税款的客户，合格的慈善分配是一种选择。 同年参加两次RMD会产生更高的税收并影响社会保障收入。
现金还是股票？
您是否应该通过获取现金或将股票转移到另一个帐户来获取RMD？ 根据Yardley Wealth Management的常务董事兼首席合规官Michael J. Garry的说法，这与税收无关紧要。 “通常采取实物分配而不是现金来增加税收效率，如果有的话，税收效率几乎没有。任何所得都会在分配时征税，现金或实物分配都没有内在收益。”
他继续说：“因为没有优势，通常只拿现金是最容易的。优势是您可以拿到您需要的金额，而如果您以实物形式分配股票或共同基金。”
不过，他提供了两个例外情况：“首先，如果您的IRA中没有现金，或者股市低迷，或者长期以来偏爱您的长期持有，最好采取以下行动：而不是以低迷的价格出售商品。这对税收没有帮助，但这可能是更好的投资决策。”
他说：“另一个例外是，如果您在公司退休计划中持有备受赞赏的公司股票，并且希望使用净未实现升值（NUA）规则。那么您将把股票拿出来，对未缴纳的税款纳税。以普通所得税率作为成本基础，并在剩余的升值中支付长期资本利得率（无论您是立即出售还是将来出售）。
捐给慈善事业
等到4月1日？
位于北卡罗来纳州卡里的AIN Services总裁兼创始人迈克尔·托夫（Michael Tove）博士说：“法律允许首次开始RMD（已年满72岁）的人将其首次RMD推迟到第二年4月1日。 ” 但他继续说，等待等待并不是最好的主意，因为此人将必须在同一年内办理两次RMD，这可能产生更高的税收并影响社会保障收入。
他还提供了另一个示例：“让我们假设纳税人在当年12月31日（或之前）是72岁，其IRA值为100, 000美元。RMD为3, 650美元。为便于说明，假定IRA帐户均未增长如果$ 3, 650 RMD是在12月31日或之前提取的，则12月31日结束时的帐户价值为$ 96, 350，来年的RMD为$ 3, 636。从1月2日到4月1日之间的任何时间都将收取3, 650美元的第一个RMD，该第二年的RMD应基于100, 000美元，即3, 774美元。”
他继续说：“在12月31日之后获得第一笔RMD，尽管法律允许，但导致第二笔RMD不必要地增加了138美元。在宏伟的计划中，这可能不是很多，但金钱就是金钱。总的来说第二年报告的分配额从3, 774美元跃升至7, 286美元。最后，考虑到该国的平均退休账户（IRA）接近30万美元，每个比特的规模只是原来的三倍。”
底线
我们要求的所有顾问都同意，除了使用QCD之外，您几乎无能避免纳税。 托夫说：“没有一种最有效的方法来收取RMD。这种分配每年以表格1040的形式报告为应纳税所得额。无论是按月，按季度还是按年收取，都无济于事。”
