福利福利税的定义
税收福利损失是指由于征税而导致的经济福祉下降。 它衡量由税收变化或税收制度引起的无谓损失的影响。
福利税损失也称为税收过多负担或无谓税收损失。
分解福利税损失
税收直接影响商品价格，而商品价格影响行为响应所要求的数量，而行为反过来又间接影响其他商品的价格。 对任何产品或活动征税会降低其吸引力，并降低人们购买或参与该产品或产品的动机。 纳税人不仅因为税收而少收钱，还因为税收可能改变其行为而受苦。 征税会导致无谓损失，从而导致经济运行低于最佳水平。 该损失称为税收福利损失。
产生福利损失是因为，除了纳税人从纳税人那里收取税款（即税收负担）之外，它还改变了他们的行为，因为纳税人有动机采取行动避税（即超额负担）。 税收鼓励纳税人花费时间和金钱来避免他们的税收负担，进一步将宝贵的资源从其他生产用途中转移出来。 征税还可能导致个人购买的商品少于他们想要的，或者购买的商品或服务与他们真正想要的不同。 此外，税收会导致工人花费更多的闲暇时间，而不是激励他们从事更多的工作，因为他们知道他们将损失所赚取的任何额外税收的35％。 实际上，更多的工作意味着提高生产率，这将导致更多的税收。 税收越高，税收的福利损失就越大。
仅为避免纳税而采取的行动造成市场效率低下。 税收的福利损失以消费者和生产者剩余的变动减去所征收的税收计量。 任何税收的无效率取决于消费者和生产者为避免税收而改变其行为的程度； 无谓福利损失是个人和企业为避免征税而做出无效的消费和生产选择而造成的。
想象一下，美国联邦政府对所有公民征收40％的所得税。 通过这项税收，政府将额外征收1.2万亿美元的税收。 但是，这些资金现在将流向政府，无法再用于私人市场上的支出。 假设消费者支出和投资减少至少1.2万亿美元，总产出减少2万亿美元。 在这种情况下，无谓损失为8000亿美元。
尽管有人认为不能准确地衡量税收福利损失，但所有经济学家都承认税收效率低下并扭曲了自由市场。 由于通常对消费，收入和创收活动征收税收，因此较高的税收负担会导致较低的收入和增长。
