什么是401（k）计划？
401（k）计划是许多雇主向其雇员提供的税收优惠的定额供款退休帐户。 它以《美国国内税收法》的一部分命名。 工人可以通过自动预扣工资向其401（k）帐户供款，而雇主可以匹配部分或全部这些供款。 在传统的401（k）计划中，投资税要等到雇员提款（通常是在退休后才提款）后才征税。 在Roth 401（k）计划中，提款可以免税。
重要要点
- 401（k）计划是员工可以向公司赞助的退休帐户。 雇主也可以做出相应的供款。401（k）有两种基本类型，即传统税和罗斯税，主要区别在于其纳税方式。在传统的401（k）中，雇员缴款会降低当年的所得税他们被制造了，但是他们的提款被征税。 有了罗斯，员工可以用税后收入捐款，但可以免税提取款项。
了解401（k）计划
401（k）帐户有两种基本类型：传统的401（k）和Roth 401（k），有时也称为“指定的Roth帐户”。 两者在许多方面都相似，但以不同的方式征税。 工作人员可以具有帐户类型，也可以具有两种类型。
参与401（k）计划
401（k）是定义的缴款计划。 雇员和雇主可以向该帐户供款，最高限额为国税局设定的美元限额。 相比之下，传统养老金（不要与传统401（k）混淆）被称为设定受益计划； 雇主有责任在退休时向雇员提供一定数量的钱。最近几十年来，随着雇主转移了退休的责任和储蓄风险，401（k）计划变得更加丰富，传统的养老金也越来越稀有给他们的员工。
雇员还负责从其雇主提供的选择中选择其401（k）帐户中的特定投资。 这些产品通常包括各种股票和债券共同基金以及目标日期基金，这些股票持有的股票和债券混合在一起，就该人预期退休的风险而言，是适当的。 它们可能还包括保险公司签发的担保投资合同（GIC），有时还包括雇主自己的股票。
最高捐款
员工或雇主可以为401（k）计划供款的最大金额会定期调整以解决通货膨胀问题。 截至2019年，员工缴费的基本限额为50岁以下工人每年19, 000美元，50岁及以上工人每年25, 000美元（包括6, 000美元的追赶额）。 如果雇主也做出了贡献（或者如果雇员选择向其传统的401（k）账户做出额外的不可扣除的税后贡献），则50岁以下工人的雇员/雇主总缴款上限为t $ 56, 000，即100员工薪酬的百分比，以较低者为准。 对于50岁以上的人群，限额为$ 62, 000。
到2020年，所有这些数字都将上升。 基本捐款增加到$ 19, 500，追加到$ 6, 500。 包括雇主的供款在内的最高限额为57, 000美元，对于50岁以上的人群为63, 500美元。
雇主匹配
匹配其雇员供款的雇主使用不同的公式来计算该匹配。 一个常见的例子是，雇员缴纳一定比例的薪水后，每缴纳1美元可得50美分或1美元。 财务顾问通常建议员工尝试为各自的401（k）计划贡献至少足够的资金，以获取与雇主的完全匹配。
整理您的帐户
如果他们愿意（如果雇主提供两种选择），则员工可以将其供款进行分配，将一些钱存入传统的401（k）中，将一些钱存入Roth 401（k）中。 但是，它们对这两种类型的帐户的总贡献不能超过一个帐户的限额（例如，2020年为19, 500美元）。 雇主的供款只能进入传统的401（k）帐户，在提取该款项时将需缴税。
从401（k）计划中提取款项
参与者应该记住，一旦他们的钱进入401（k）中，可能很难无罚金地提款。 CFA丹·斯图尔特（Dan Stewart）表示：“请确保您在外部仍存有足够的钱，以备退休前可能需要使用的紧急情况和其他开支。请不要将所有的储蓄存入401（k），否则您将无法轻易地将其存入。” ®，得克萨斯州达拉斯的Revere Asset Management Inc.总裁。
对于传统的401（k），401（k）帐户中的收入是递延所得税的；对于罗斯银行，则是免税的。 当传统401（k）的所有者提款时，该笔钱（从未征税）将作为普通收入征税。 罗斯账户所有人（已经为他们向计划捐款的钱已经缴纳了所得税），只要他们满足某些要求，他们的提款就无需缴税。
传统的和罗斯401（k）的所有人在开始提款时，必须年满59½岁或符合IRS规定的其他条件，例如完全和永久性残废。 否则，除了欠他们的任何其他税款之外，他们还将面临10％的早期分配罚款。
两种类型的帐户都必须遵守所需的最低分配或RMD。 （提款通常在IRS术语中称为“分配”。）在70½岁之后，帐户所有者必须根据当时的预期寿命，使用IRS表从其401（k）计划中至少提取指定的百分比。但是，如果他们仍在工作并且帐户是在其当前的雇主手中，则他们可能不必从该计划中提取RMD。 （与罗斯401（k）不同，罗斯IRA在所有者的生命周期内不受RMD的限制。）
传统401（k）与罗斯401（k）
1978年首次推出401（k）计划时，公司及其员工只有一种选择：传统的401（k）。 然后，在2006年，罗斯401（k）到达了。 罗斯以前美国特拉华州参议员威廉·罗斯（William Roth）的名字命名，后者是使罗斯IRA成为可能的1997年立法的主要赞助商。
尽管Roth 401（k）的普及速度有些慢，但现在许多雇主都提供了它们。 因此，员工经常要做的第一个决定是：罗斯还是传统？
通常，希望退休后处于较低边际税率范围内的雇员可能希望选择传统的401（k）并利用立即减税的优势。 另一方面，希望排在较高位置的员工可能会选择罗斯，以便以后避免税收。 例如，对于现在薪水相对较低但随着时间的推移可能会大幅上涨的年轻工人，罗斯可能是正确的选择。 同样重要的是，特别是如果Roth可以增长几年的话：提款无需缴税，这意味着数十年来在帐户中赚取的所有收益也无需征税。
由于没有人能预测从现在起几十年后的税率，所以401（k）的类型都不是确定的。 因此，许多财务顾问建议人们对冲自己的赌注，将部分资金投入其中。
401（K）简介
特殊注意事项：换工作
当员工离开拥有401（k）计划的公司时，通常有四个选择：
1.提款
除非员工绝对需要现金用于紧急目的（例如医疗费用），否则这通常是个坏主意。 这笔钱不仅会在提款的当年征税，而且还可能向员工收取额外的10％的早期分配税，除非这些税款超过59½，并且完全永久性残废，或者满足IRS的其他例外规定，规则。
对于罗斯个人退休账户，员工的供款可随时免税提款且不收取任何罚款，但如果员工年龄在59½以下且账户少于五年，则该收入将被征税。如果员工能够免税提取钱，他们的退休储蓄将减少，他们可能会在以后的生活中后悔。
2.将其滚动到IRA中
通过将资金转移到一家经纪公司或共同基金公司的IRA中，员工可以避免立即缴税并维持其帐户的税收优势。 而且，与IRA计划相比，IRA中的雇员可能有更广泛的投资选择。
国税局对过渡以及如何完成过渡有相对严格的规定，而违反这些规则可能会付出高昂的代价。 通常，愿意收款的金融机构会很乐意为您提供帮助，避免任何失误。
401（k）或IRA中的货币通常不受债权人的保护。
3.交给老老板
在许多情况下，雇主将允许离任的雇员无限期地在其旧计划中保留401（k）帐户，尽管该雇员无法对此作出任何进一步的贡献。 这通常适用于价值至少$ 5, 000的帐户； 如果帐户较小，则雇主可能别无选择，只能将钱转移到其他地方。
如果旧雇主的计划管理得当，并且雇员对其提供的投资选择感到满意，那么将401（k）钱留在适当的地方就可以了。 危险在于，在职业生涯中更换工作的员工可能会留下一些旧的401（k）计划，而可能会忘记其中的一个或多个。 他们的继承人也可能不知道账目的存在。
4.将其转移到新雇主
一些公司允许新员工将旧的401（k）转移到自己的计划中。 与IRA过渡一样，这可以保持帐户的延税状态并避免立即缴税。 如果员工不满意于管理过渡IRA的投资决策，而是宁愿将部分工作留给新计划的管理员，那将是明智的举动。
此外，如果员工的年龄接近70½，请注意，当前雇主在401（k）中存入的资金不受RMD的约束。 转移资金将保护该伞下的更多退休资产。
