即将到来的一年，各地的纳税人都需要清点当年的收入，扣除额和抵免额，并采取必要的步骤来尽量减少其2018年的税款。新年，以减少您欠山姆大叔的欠款并提高退款额。
在你开始之前
通过估算您的应纳税所得额，大致了解明年的情况。 考虑一下您的工资，投资收入，附带工作以及您期望获得的任何养老金或其他付款。
接下来，弄清楚您是否可以逐项列出今年的扣除额。 请注意，《减税和就业法》已经大大改变了关于逐项是否有意义的数学运算。 从2018纳税年度开始-您将要申报的税收-个人申报者的标准扣除额几乎翻倍至12, 000美元（原为6, 500美元），户主的标准扣除额为18, 000美元（原为9, 550美元），已婚夫妻共同申报的标准扣除额为24, 000美元（原为13, 000美元），尚存的配偶。 在高税率州，非简化趋势可能会增强，因为您可以扣除的州税和地方税（SALT）的上限为10, 000美元（以前是这些税额）。
确定是否要逐项列出之后，请查看以下列表，看看是否有任何策略可以帮助您最大程度地减少欠款。
1.进行演绎演绎
如果您的非现金礼物（例如衣物或其他有形财产）的总价值超过500美元，则现在您必须在申报表中附上8323表格，才能申请扣除。 您可以索赔的金额必须等于您出售一件或多件物品时向慈善机构支付的收益。 发生这种情况时，慈善机构将为您提供1098-C表格。 但是，如果您的捐款在年底之前未售出，则必须等到捐款才可以扣除。 有关更多信息，请单击此处以获取有关国税局有关证实非现金捐款的信息。
2.如果不能逐项递延
如果看起来您今年无法逐项扣除，请考虑将大量的年终慈善捐款推迟到明年，如果您认为您有更大的机会可以将其注销。 例如，这可以使明年的捐款增加一倍，使其足够大，使您有更好的机会获得逐项列出的资格。
这也适用于未报销的医疗费用和其他类型的可抵扣交易或您可以控制时间的费用。 （请注意，今年，所有纳税人（不仅是65岁或65岁以上的纳税人）都可以扣除超过调整后总收入的7.5％的未报销医疗费用。从明年开始，该门槛将根据先前的法律恢复为10％。）
请记住，如果您在12月用信用卡捐赠了一份慈善礼物，然后在以后还清，则该礼物将在购买当月的月份中扣除。
相反，如果您今年可以逐项列出，但看来明年将无法这样做，请考虑支付您现在可以在明年扣除的费用，例如慈善捐款，估计的季度州税支付，医疗费用和财产税。 考虑到您可能无论如何也无法逐项列出，这可能会增加今年的退款而第二年没有相应减少。
3.时间得失
与您的税务筹划者和投资顾问合作，确定何时以及如何出售任何增值或折旧证券，从而使收益最小化和损失最大化。 要扣除损失，您必须能够将其冲抵收益。 通常，您必须能够冲销出售您持有的长期（一年以上）证券的损失与您出售其他长期证券的收益。 您短期（一年或更短）持有的赢家和输家必须以同样的方式对待。 然后，您将相互计算您的净长期或短期损益，以得出最终的短期或长期净损益。
采用一种策略为时已晚：出售亏损的证券，然后在年底前回购以实现亏损。 美国国税局（IRS）的洗涤销售规则要求卖方至少等待31天才能回购亏损的股票。
4.仔细选择成本基础
有几种不同的计算成本基础的方法，但是从一年到另一年选择的方法有时会在税收上产生很大的不同。
例如，如果您以非常高的利润出售大量股票并必须申报该收益，则可以选择使用相同数量的以较高价格购买的股票作为基础，如果没有已经使用过。 （在某些情况下，此规则可能很复杂，可能需要专业帮助。）
5.必要时实现收入
如果事实证明您今年的收入大大低于您的预期，则明智的做法是出售增值证券或将传统的IRA或退休计划转换为Roth帐户。 这可以让您用尽税收抵免，扣除额和免税额，否则您可能会错过这些税收抵免额。
例如，如果您在二月份被解雇，并且在感恩节之前找不到另一份工作，那么您的免税，扣除额和抵免额加起来可能会超过您当年的收入。 您可以利用此机会通过立即执行并记入扣除额，有效减少或消除您的升值证券或罗斯转换所产生的税款。
6.作出或增加退休计划供款
如果您的年终收入估算表明您今年可能会获得更高的税率，请随时准备好现金以增加或增加您的IRA或雇主赞助的退休计划供款。
您可以在2018年的IRA供款直到下个四月的申请截止日期，但是您的401（k）或403（b）的供款必须在2018年12月31日之前到位。如果您年满50岁，请记住，您可以-增加对大多数计划的供款，这将增加您的税收减免。
7.明年购买，今年扣除
如果您是企业主或有可扣减的专业费用，请在2018年底之前进行即将到来的必要购买或支出。这将使您可以在2018年而不是明年将其注销，从而减少收入。 如果您要购买可在2018年支付购买价的主要物品，这可能会带来很大的不同。
如前所述，新的税法从2018纳税年度开始发生了重大变化。请务必检查适用于您的减税措施的命运-并确保在您提交税收时使用任何年终调解都可以为您提供帮助。 由于新的更高标准扣除额，您今年可能无法逐项列出，并且个人免税额也已被取消。
底线
不要成为那些不幸的税收申报人之一，他们最终会问，从现在起几周后，“为什么我在12月不这样做？”除了IRA，现在是您采取行动减少您的税款的最后机会。 2018年税单，所以不要再等待了。 有关如何减少税收的更多信息，请咨询您的税收筹划者或财务顾问。 如果您是自雇人士，还请检查您的税收情况是否有其他好处。
