目录
- 退休期间退休帐户提款
- 什么是免罚IRA取款
- 1.未报销的医疗费用
- 2.失业时的健康保险费
- 3.永久残疾
- 4.高等教育费用
- 5.您继承IRA
- 6.购买，建造或重建房屋
- 7.基本相等的定期付款
- 8.履行IRS征税
- 9.被召唤当值
- 遗言
您向个人退休帐户（IRA）进行的供款旨在补充您退休期间的收入。 但是，只要您想让自己的退休帐户在退休之前都保持不变，那么不可预见的支出可能会迫使您提早收回其中的一些资产。 如果您过早采取传统和罗斯IRA分配，可能会导致10％的罚款，但是有些提早提款例外使您可以跳过罚款。
退休期间退休帐户提款
传统IRA
如果您正在寻找一种税收优惠的方式来退休储蓄，那么传统的IRA可能会适合您。 传统的IRA提供预先税收减免。 只要您符合收入准则，就可以在您缴纳的当年扣除您的缴款。 但是，您将在退休时以当时的税率缴纳提款所得税。
罗斯IRA
使用Roth IRA，可以用税后的美元捐款。 这意味着当您向帐户中添加资金时，您将不会节省任何税款。 但是59.5岁以后的提款是100％免税和免罚款的，前提是自您首次向罗斯捐款以来已经至少五年了。 作为额外的奖励：您可以随时提取供款，而无需缴税或罚款。
重要要点
- 您可以随时出于任何原因随时提取Roth IRA缴款而无需缴税或罚款。如果您在59½岁之前提取Roth IRA收入，通常会被处以10％的罚款。在59½岁之前从传统的IRA中提取会触发10％的罚款。在某些经IRS批准的情况下，您可以提早从IRA提款，而不会受到罚款。
什么是免罚IRA取款
美国国税局（IRS）对IRA提早提取10％的罚款，以鼓励您保持退休储蓄不变。 但是，在某些情况下，您可以避免罚款。 在九种情况下，您可以从传统或罗斯IRA提早提款而不会受到处罚。
1.未报销的医疗费用
要符合资格，您必须在提款的同一日历年内支付医疗费用。 另外，您未报销的医疗费用必须超过调整后总收入（AGI）的10％。
例如，如果您的AGI为100, 000美元，而您的未报销医疗费用为15, 000美元，则您可以分配的最高免罚额为5, 000美元-两者之间的差额为15, 000美元和AGI的10％（10, 000美元）。
2.失业时的健康保险费
如果您失业，则可以从IRA收取免罚分红，以支付健康保险费。 为了使分发有资格享受免罚待遇，您必须满足以下某些条件：
- 您丢了工作连续十二周领取失业救济金您在领取失业救济金的那一年或第二年进行了分红在您重新上班后的60天之内收到了分红
3.永久残疾
4.高等教育费用
这些天大学学位很昂贵。 如果您负担教育费用，IRA可能是宝贵的资金来源。 当您使用IRA资产为您，您的配偶或孩子支付合格的教育费用时，可以避免10％的罚款。
合格的教育费用包括入学所需的学费，杂费，书本，用品和设备。 至少上半学期的学生也可以享受食宿。 此外，美国国税局（IRS）对您可以花多少钱有明确的规定。
请务必咨询可信赖的税务专家，以确定您的费用是否符合条件。 另外，请与学校核实以确保它符合该计划的要求。
5.您继承IRA
如果您是IRA的受益人，则提款不受10％提早提款的处罚。
如果您是原始帐户持有人的配偶，您是唯一的受益人，并且选择了配偶转账（您将资金转入自己的非继承IRA），则该例外情况不适用。 在这种情况下，首先将IRA视为您的IRA。 这意味着10％的提早退还罚款仍然适用。
您的IRA提供者应在IRS表格1099-R（用于报告分布的表格）的第7栏中添加代码“ 4”，以报告您作为死亡分布所提取的金额。 向您的IRA托管人/受托人咨询有关处理交易所需的文件的信息。
6.购买，建造或重建房屋
您可以从个人退休帐户中提取高达$ 10, 000（这是终生限额），而无需支付购买，建造或重建房屋的费用。 要获得资格，您必须是“首次”购房者，这意味着您在过去两年中没有房屋。 但是，您过去可能曾经是房主，但今天仍然有资格成为首次购房者。
如果您已婚，您的配偶可以从其个人退休帐户中额外支出10, 000美元。 另外，您可以使用这笔钱来帮助孩子，孙子，父母或其他家庭成员，只要他们符合首次购房者的定义。
7.基本相等的定期付款
基本上，您每年提取相同的金额（根据IRS预先批准的三种方法之一确定），为期五年，或者直到您年满59½，以较晚者为准。 这称为从您的IRA收取基本相等的定期付款（SEPP）。
8.履行IRS征税
9.被召唤当值
合格的预备分销商无需缴纳10％的罚款。 通常，这些分配给军事后备役人员或国民警卫队成员，他们在2001年9月11日之后至少应服役180天。
在某些情况下，即使还款额超过年度缴款限额，您也可以还款。 但是，您必须在现役结束后的两年内这样做。
遗言
即使上述案例免于提早分配的罚款，它们仍可能要缴纳联邦和州税。 值得信赖的税务专家可以确定您可能欠的税款，并帮助您填写适当的表格。
最后，要申请提早分配罚款例外，可能需要您将IRS表格5329与所得税申报表一起提交，除非IRA保管人在IRS表格1099-R中将其免税。
