罗斯401（k）简介

Roth 401（k）帐户于2006年在退休投资界首次亮相。Roth401（k）根据2001年《经济增长和税收减免和解法案》的规定创建，并以Roth IRA为例，赞助的投资储蓄账户，使员工有机会用税后的钱储蓄退休。

403（b）计划的参与者也有资格参加Roth帐户。

尽管最初对罗斯401（k）供款的能力最初定于2010年底到期，但2006年的《养老金保护法》却使罗斯401（k）成为永久性。

重要要点

Roth 401（k）是由雇主赞助的储蓄计划，可让员工选择投资税后美元进行退休.2020年的供款限额为50岁以下的人19, 500美元，50岁以上的人26, 000美元。如果您的帐户已存入资金至少五年，则您的供款税，59½岁以后的提款将免税。与Roth IRA不同，您必须从Roth 401（k）开始收取最低的最低分配额70½。目前税率较低或希望在退休时缴纳更高税款的人可能会受益于开设Roth 401（k）。

与Roth 401（k）相关的优势在很大程度上取决于您的观点。从政府的角度来看，Roth 401（k）以税收美元的形式产生当前收入。这与传统的401（k）不同，在传统的401（k）中，投资者的缴费可享受税收减免。由于这种扣除，通常会在国税局中流失的资金将保留在递延税款帐户中，直到被提取。

从投资者的角度来看，预计该帐户会随着时间的增长而增长，原本会流失给税务员的钱将改为花所有这些年为投资者工作。政府还希望这些资产能够增长，因为当从帐户中提取资金时，税收递延结束了。本质上，政府今天给您减税，希望将来会有更多的钱可以征税。

罗斯401（k）相反。您今天赚的钱今天要交税。当您将这笔税后资金存入Roth 401（k）时，如果您的帐户已存入资金至少五年，则在达到59½岁之后提款将免税。退休期间免税货币的前景吸引了投资者。

今天支付税金而不是递延税款的前景对政府具有吸引力。实际上，它是如此具有吸引力，以至于立法者们已经讨论过取消传统的可抵税IRA并以Roth 401（k）和Roth IRA等帐户代替。

与Roth IRA的收入限制限制了某些投资者的参与不同，Roth 401（k）没有收入限制。投资者可以向罗斯401（k），传统的401（k）或两者的组合出资，前提是两者均由其雇主提供。

但是，无论您选择传统帐户，Roth还是同时选择两者，缴费限额均保持不变。对于50岁以下的人群，2019年的缴费限额设置为$ 19, 000，对于50岁以上的人群，缴费限额为$ 25, 000。到2020年，这个数字将升至$ 19, 500，如果您年满50岁，则将增加$ 6, 500。

捐款限额是Roth 401（k）相对于Roth或传统IRA的一个优势：在2019年和2020年，您可以向这些帐户捐款的总额为每年6, 000美元（如果您年满50岁，则为7, 000美元）。

关于选择哪种计划的决定很大程度上取决于您的个人财务状况。如果您希望退休后的税率比工作年更高，那么罗斯401（k）可能是您的理想之选–退休时将提供免税提款。

虽然看起来大多数投资者退休后税率都会降低似乎很直观，但退休人员的税前扣除额通常会减少，而且未来立法也有潜在影响，这可能导致税率提高。考虑到未来税率的不确定性，目前所得税税率较低的年轻工人可能希望考虑投资诸如Roth 401（k）之类的税后计划，实质上是锁定较低的税率。

有很多因素可能会影响您是否决定打开Roth 401（k）。

您的公司可能不提供Roth 401（k）。这样做对雇主来说是自愿的，并且为了提供这样的计划，雇主必须建立跟踪系统以将Roth资产与公司当前计划分开。与罗斯IRA不同，罗斯401（k）参与者在70½岁时必须遵守最低分配要求，这迫使投资者即使不需要，也要接受分配，这可能是一个昂贵的提议，您的雇主可能会选择不这样做。或想要他们。可以通过转到Roth IRA来避免分配要求，但这是一个行政上的麻烦，立法者可以随时更改规则以禁止此类转让.Roth和传统的401（k）都可以让您从您的免税和/或递延税帐户中提取资金，这可以帮助您管理退休时的应税收入。

您的雇主对您的Roth 410（k）进行的任何匹配供款都必须存入传统的401（k）帐户。

在做出有关投资Roth 401（k）的决定之前，最好先评估当前的税率与预期的未来税率。现在的税率比以后的预期要低，这使得这种类型的帐户具有吸引力，但是如果情况相反，则延税计划可能是一个更好的选择。同样要记住，传统401（k）帐户中持有的资产不能转换为Roth 401（k）。