定期或永久人寿保险是为房地产计划提供资金时最常用的工具之一。 购买人寿保险单可使个人或夫妇有能力将收入损失或遗产税负担的财务风险转移给保险公司，以换取实缴保费。
当发生风险转移时，人寿保险公司为被保险人提供两个主要利益：死亡利益收益和现金价值节省。 死亡抚恤金是被保险人去世后应支付给受益人的受益人的金额，现金价值余额是被保险人在其居住期间仍可享有的强制性储蓄部分。
重要要点
- 人寿保险单既为受保人去世后的受益人提供身故赔偿，又为现金价值节省部分提供保单持有人在生时可以使用的价值。被保险人去世； 永久性人寿保险计划具有现金价值节省部分；但前提是该保单有效且已支付所有保费。 现金价值是指扣除保险费和其他费用后所支付的保费余额。 要获得现金，他们可以选择交出部分保单或提取保单贷款。保单持有人去世时未使用的现金价值的任何部分，都将添加到身故保险金中，或转移到保险中公司。
人寿保险身故赔偿
一个人通常购买人寿保险单，以确保在其不再生活时可支付给被保险人的遗属。 只要保单有效且已支付保费，保险公司就被保险人认为合适的任何金额提供总身故赔偿。 一旦承运人知道被保险人的死亡，保险公司便以免税转账的方式将死亡保险金支付给指定的受益人，受益人可以不受限制地使用这笔资金。
永久性寿险保单的现金价值会递延税项，最终可能被保单持有人用来支付每月保费。
人寿保险现金价值
有了诸如整个人寿或万能寿险之类的永久性寿险保单，被保险人有能力在保单现金价值范围内累积储蓄。 人寿保险单的现金价值等于已付保费总额减去承运人评估的保险费和其他费用。 现金价值余额也可能根据分配了余额的基础投资而波动。 与身故保险不同，寿险保单的被保险人或所有人在还活着时，可以通过部分投保或通过保单贷款获得现金价值余额。 一旦被保险人死亡，剩下的任何剩余现金价值要么被添加到死亡抚恤金中，要么被没收给保险公司。
顾问见解
马丁·史密斯（Martin A.Smith），CRPC®，AIFA®，RPS®
财富保健金融集团有限公司， 马里兰州贝塞斯达
人寿保险单的身故赔偿金是当被保险人死亡时将以免税方式支付给保单受益人的面额。 因此，如果您购买具有100万美元身故赔偿金的保单，受益人将在死亡时获得100万美元。
保单的现金价值代表由一部分保费支付的部分储蓄（或投资，具体取决于您所拥有的保单类型）。 该现金价值在递延税项基础上增长，并最终可用于支付保费； 也可以免税作为贷款撤回。 但是，您将不得不与保险公司讨论如何这样做：如果您提取过多，则可能会无意中导致保单失效。
