是否担心您的IRA分配多缴税款？ 这是一种有效的担心，但是如果您拥有正确的信息，则可以解决。 首先，您需要知道您为哪种帐户（税前或税后）做出了什么样的贡献。 保持良好记录是关键。
传统IRA的缴纳额应可抵税，但并非每个人都如此。 当您参加合格的退休计划（例如401（k））并且收入高于每年为申请状态设定的阈值时，您对传统IRA的供款将不再可扣除。
当然，如果您有资格向罗斯IRA缴纳税款，则始终以税后收入缴纳，而罗斯IRA的分配始终为免税。 不幸的是，如果您的收入超过一定水平，您将无法获得罗斯。
即使IRA缴费不可抵扣，也仍有充分的理由进行缴费：它们增加了您的退休储蓄，而这些缴费的收入是递延税款。 （请记住，无论您进行可扣减供款还是不可扣减税后供款，IRA的年度供款限额都是相同的。）
重要要点
- 对IRA的大部分捐款都是用税前资金支付的，这意味着这些资金在分配或转换为Roth IRA之前不征税，但对IRA的税后捐款在分配或转化时无需缴税罗斯（Roth）爱尔兰共和军（IRA），因为该税已付。的IRA帐户，并将该百分比应用于分配，因此您知道其中有多少要缴税。
传统IRA和税收
当您向IRA缴纳可抵扣税的供款时，帐户中的资金将不被征税，直到您将其取出作为分配或转换为Roth IRA。 但是，如果您的IRA是用不可扣减的供款建立的，那么您在分配或转换该笔款项时就不必缴税，因为它已经被征税了。
您可能以为您可以说您分配或转换的资金来自您帐户中的免税资金，但是法律不允许您这样做。 相反，您必须计算帐户中免税资金的百分比，然后将其应用于分配或转换的金额。 即使您要从中进行分配的IRA仅具有不可扣除的供款，您也需要这样做。 这就需要保持良好的记录，以税后基础为您的IRA贡献。
当您做出不可扣除的IRA供款时，请在表格8606，不可扣除的IRA中进行报告 。 输入您当年的任何不可扣减供款，并将其添加到 您以前年度的不可抵扣供款（减去分配调整）即可获得所有传统IRA的总基数。 此信息可帮助您确定分配和转化的税额。 请确保保留表格8606的副本，以便将来获得成本基准信息。 不要以为您的IRA托管人或受托人会为您跟踪此信息。
务必每年保持您所有税后IRA捐款的连续总额。
如何计税
当您同时拥有两种类型的传统IRA（具有可扣税捐款和具有税后捐款的IRA）时，要弄清您的分配或转换有多少应纳税。 如果以下说明使您感到困惑，那么值得获得会计师或其他经验丰富的税务准备者的帮助。
如上所述，您不能指定传统的IRA分配或转换完全来自税后收益。 取而代之的是，您必须计算出不可抵扣供款占所有帐户总余额的百分比。 截至年底，将您的不可扣除供款总额除以您所有IRA帐户（包括SEP IRA和SIMPLE IRA）的价值。 请确保在该值中包括您以及当年所做的其他分配或转化。
例如，如果您多年来向所有IRA投入了10, 000美元的税后资金，并且您所有帐户中的余额加上您所分配的分配是100, 000美元（90, 000美元帐户余额加上10, 000美元的分配），则您的百分比是10％（$ 10, 000除以$ 100, 00）。 此百分比是IRA分配的免税百分比。 将年度分配（$ 10, 000）乘以此百分比，确定什么是免税（$ 1, 000）； 余额（$ 9, 000）应纳税。
如有损失
假设您向IRA的税后供款为10, 000美元（假设没有可扣减供款），那么该帐户现在的价值为4, 000美元。 如果您全额分配资金，您将损失6, 000美元。 损失被视为表格1040的附表A的杂项逐项扣除（您必须逐项列出以从损失中获得任何税收优惠）。
结论
有很多很好的理由做出不可抵扣的IRA缴费，但这样做会使您的纳税寿命复杂化。 请务必保留记录，以免在您进行分配或进行罗斯IRA转换时不对这些供款缴税。 如果数学不是您的强项，请考虑让税务专业人士弄清您的欠款。
