什么是银行资本？
银行资本是银行资产与负债之间的差额，它代表银行的净资产或其对投资者的资产价值。 银行资本的资产部分包括现金，政府证券和计息贷款（例如抵押，信用证和银行间贷款）。 银行资本的负债部分包括贷款损失准备金和所欠的任何债务。 如果银行清算其资产，则可以将其视为债权人所享有的保证金。
重要要点
- 银行资本是银行资产与负债之间的差额，它代表银行的净资产或其对投资者的股权价值。《巴塞尔协议I》，《巴塞尔协议II》和《巴塞尔协议III》标准提供了规范性银行资本的定义，该标准规定了市场和银行监管机构密切监控。银行资本分为多个级别，一级资本是银行健康状况的主要指标。
银行资本如何运作
银行资本是指银行的权益工具的价值，如果银行清算，该权益工具可以吸收损失并在支付中具有最低优先级。 虽然银行资本可以定义为银行资产与负债之间的差额，但是国家主管部门对监管资本有自己的定义。
主要的银行监管框架包括巴塞尔银行监督委员会根据《巴塞尔协议I》，《巴塞尔协议II》和《巴塞尔协议III》的国际协议制定的国际标准。 这些标准提供了市场和银行监管机构密切监控的监管银行资本的定义。
由于银行通过收集储蓄并通过贷款将其用于生产用途而在经济中发挥重要作用，因此对银行业和银行资本的定义进行了严格的监管。 尽管每个国家都有自己的要求，但巴塞尔协议III的最新国际银行监管协议为定义监管银行资本提供了框架。
根据《巴塞尔协议三》，监管银行资本分为多个等级。 这些是基于从属地位以及银行在仍然具有偿付能力和破产后仍能承受的损失，并具有明显区别于资本工具的能力。 普通股第1级（CET1）包括普通股的账面价值，实收资本，保留收益减去商誉和任何其他无形资产。 CET1内的工具必须具有最高的从属地位，并且没有到期日。
从监管机构的角度来看，银行资本（尤其是一级资本）是衡量银行财务实力的核心指标。
第一级资本
第一级资本包括CET1以及从属于次级债的其他工具，没有固定的期限，也没有内在的赎回动机，银行可以随时取消股息或息票。 第一级资本由股东权益和留存收益组成。 第一级资本旨在衡量银行的财务状况，并在银行必须吸收亏损而又不停止业务运营时使用。
第一级资本是银行的主要资金来源。 通常，它几乎持有银行的所有累积资金。 这些资金专门用于在吸收损失后为银行提供支持，从而不必关闭常规业务功能。
在巴塞尔协议III下，最低一级资本比率为10.5％，该比率是通过银行的一级资本除以其基于风险的总资产得出的。 例如，假设有一家银行，其一级资本为1, 762.63亿美元，风险加权资产总值为1.243万亿美元。 因此，该银行在此期间的一级资本比率为1762.63亿美元/1.243万亿美元= 14.18％，满足了10.5％的最低巴塞尔协议III要求。
2级资本
第2级资本由无担保次级债务及其原始剩余期限少于5年的股票盈余减去在某些情况下对非合并金融机构子公司的投资。 总监管资本等于一级资本和二级资本的总和。
第2级资本包括重估准备金，混合资本工具和次级定期债务，一般贷款损失准备金以及未披露的准备金。 第2级资本是补充资本，因为它不如第1级资本可靠。 第2层资本被认为比第1层资本更不可靠，因为它更难以准确计算，并且由更难以清算的资产组成。
2019年，在《巴塞尔协议III》下，最低总资本比率为12.9％，这表明最低的二级资本比率为2％，而一级资本比率为10.9％。 假设同一家银行报告的二级资本为325.26亿美元。 该季度的二级资本比率为325.26亿美元/1.243万亿美元= 2.62％。 因此，其总资本比率为16.8％（14.18％+ 2.62％）。 根据巴塞尔协议III，该银行的最低总资本比率达到12.9％。
股东权益账面价值
银行资本可视为银行资产负债表上股东权益的账面价值。 由于许多银行比以历史成本持有固定资产的其他行业的公司更经常地重估其金融资产的价值，因此股东权益可以作为银行资本的合理替代。
股东权益账面价值中包含的典型项目包括优先股，普通股和实收资本，留存收益和累计综合收益。 股东权益的账面价值也以银行资产与负债之间的差额计算。
