我可以将401（k）用作贷款抵押吗？

美国国税局（IRS）法规禁止将401（k）计划帐户中的资金用作贷款的抵押品，但是个人有时可能直接从其401（k）帐户获得贷款。

401（k）资金的可及性

作为美国最受欢迎的退休储蓄工具，401（k）计划具有一些出色的功能，例如延税身份，匹配的供款以及针对较老的储蓄者的追补规定。也就是说，它们的缺点之一是缺乏可访问性。 401（k）帐户的结构与传统的个人退休帐户或IRA不同。

IRA以帐户持有人的名义持有，而401（k）帐户则以个人雇主的名义持有。雇主提供的具体401（k）计划规定了个人可以从帐户中取款的情况，许多雇主仅在出现严重财务困难时才允许提款。有关401（k）帐户的基本结构事实是使用帐户资金作为贷款抵押品的主要因素之一。

其他主要原因之一是由于《雇员退休收入保障法》（ERISA）专门保护了这些帐户不受债权人的侵害。因此，如果将401（k）用作贷款的抵押品，则在借款人拖欠贷款付款的情况下，债权人将无法从帐户中收取费用。

代替使用401（k）帐户作为抵押，个人可以从401（k）帐户本身借钱。仅当建立雇主资助计划的初始计划文件明确指出包括贷款准备金时，您才可以从401（k）中贷款。您可以向公司的人力资源联系人或您的401（k）计划赞助商索取此信息。

在确定有针对您401（k）的贷款可用之后，直接向您的401（k）计划保荐人提出您所需的贷款额度（最高可用限额）。例如，如果您的401（k）计划是由Fidelity Investments管理的，则将您的请求直接指向那里。

一旦您的计划发起人处理并批准了401（k）贷款申请，您就会收到一张支票或直接存款，其中扣除了所需的贷款启动费用，该金额为所要求金额。

从401（k）借款既有好处也有缺点，需要仔细权衡。

只要您受雇于公司，401（k）贷款收入就无需纳税，但如果您在终止雇用后未全额偿还资金，则该资金将被视为应纳税分配。如果您的年龄小于59½，则分配也会导致10％的罚款。
针对您的401（k）的贷款降低了您的退休储蓄，在低迷的市场中，这可能很难补充。
根据您退休之前的时间框架以及还款时间的长短，您的帐户可能永远无法弥补这些资金或升值机会的损失。
即使贷款付款又回到了您的401（k）帐户中，额外的薪水支票延期也可能不利于您需要其他生活费用的现金流量。

截至2019年11月，美国国税局允许个人借贷较少者：最高50, 000美元或账户既得价值的50％（个人401（k）离开工作岗位后将获得的金额）。

雇主供款不包括在计算您有资格获得的贷款额中。

尽管几乎所有雇主赞助的计划都具有相同的限制，但是公司对使用贷款收益的限制有所不同。对于某些401（k）计划，只允许雇员借贷来支付未包括在配偶或子女的保险或教育费用中的医疗费用。在其他情况下，他们可以将贷款资金用于购房的首付或一般的财务困难。

如果个人的既有帐户价值小于$ 20, 000，则50％的贷款限额可能不适用。在这种情况下，如果既定帐户的价值至少为10, 000美元，则可以允许该个人从该帐户借入10, 000美元。

与其他贷款一样，从401（k）帐户获得的资金也必须还清利息。与银行贷款不同，支付的利息将转到401（k）帐户本身。对于大多数雇主而言，贷款付款不能延期至五年以上，只能通过延期支付工资。在某些情况下，例如用于房屋首付的贷款，还款期限可能会超过五年的最高期限。

如果某人在偿还贷款之前离职，则他们必须在次年10月（纳税申报表的到期日，包括延期）之前归还这笔钱。如果在该期限内未偿还贷款，则将其指定为过早的资金分配，因此要缴纳所得税，并对59.5岁以下的借款人加收10％的提早提取罚款。