为孩子的大学教育存钱曾经更加简单，负担得起，而且可以减免的税收减免也要少得多。 随着时间的流逝，税法规则不断演变，并变得混乱不堪，以一系列税收优惠的大学储蓄账户，税收抵免和其他税收优惠提供给试图资助孩子接受大学教育的家庭。 在这里，我们看一下各种大学储蓄计划的税收后果。
重要要点
- 根据您为孩子投资的大学储蓄计划，有很多机会可以减税。 但是，重要的是要跟踪纳税人的收入，因为每个计划都有其局限性。储蓄计划包括教育储蓄债券计划，该计划必须以父母的名义； 529计划和Coverdell教育储蓄帐户，两者均允许共同基金投资。称为终身学习信用的税收抵免可为您每年节省高达2, 000美元的税收，相当于任何第一笔10, 000美元的税收节省的20％您每年支付的教育费用。那些全职工作的学生可以要求其雇主支付一定比例的教育费用； 这是一项免税福利。如果您的收入低于一定水平，则学费减免允许您每年扣除一定金额； 学生贷款利息扣除可让您扣除最多已支付的利息。
税收优惠的大学储蓄账户
第一个税收优惠的大学储蓄机会始于1990年。教育储蓄债券计划确保纳税人不对某些赎回的政府债券所赚取的利息支付税款，以支付孩子的学费。 目前，EE系列和I系列债券符合条件。
要获得资格，保证金必须以您的名字或您和您的配偶的名字为准，这意味着以您孩子的名义发行的保证金不符合条件。 此外，除非您的已调整经调整总收入（MAGI）已婚低于149, 300美元，单身则为94, 550美元（2019年），否则您将不会从此税收优惠中受益。
如果您愿意投资共同基金来为孩子的大学教育存钱，则可以选择529计划和Coverdell教育储蓄帐户（ESA）。
唐纳德·特朗普总统于2019年12月签署成为法律的“建立每个社区以提高退休水平”（SECURE）法案扩大了529和ESA计划的使用范围，允许最多10, 000美元用于学生贷款支付。 此外，如果获得美国劳工部的批准，这些计划中的资金可用于支付学徒计划的费用。
只要这笔钱仍然投入，那么529计划和Coverdell教育储蓄帐户都可以提供延税的增长。 这两个计划的不同之处在于：
年度最高供款
根据州的不同，每个孩子每年最多可以向ESA捐款2, 000美元，而每个捐助者每年可以为529计划捐款100, 000至500, 000美元。
免税分配
虽然两个计划中用于支付合格教育费用的分配都是免税的，但您也可以从ESA提取免税的资金，以支付私立幼儿园，小学和高中的费用。
收入限制
对于2019年，如果您的MAGI在$ 95, 000和$ 110, 000之间（如果您提交联合申报表，则在$ 120, 000和$ 220, 000之间），您的ESA利息免除额将逐渐减少。 如果您的MAGI超出限额，您将不能排除任何利益。 使用529计划时，没有收入限制。
您是否想知道哪个机会最适合您？ 这完全取决于您的具体情况以及您计划为孩子的教育节省多少。
由于有许多不同的税收减免措施，因此协调各种机会以最大程度地减少将孩子送入大学的税后成本。
大学学费的税收抵免
税收抵免（称为终身学习信用）等于每年所产生的合格教育费用的前10, 000美元的20％，可为您每年最多节省2, 000美元的税款。
像许多其他规定一样，这些税收减免也有收入门槛。 对于全额积分，您的2019年MAGI必须为$ 67, 000或以下，或者如果您共同提交，则为$ 134, 000或以下。 如果您的MAGI在$ 57, 000到$ 67, 000之间（如果一起提交，则在$ 114, 000到$ 134, 000之间），您将获得减少的抵免额。 如果您的MAGI超过$ 67, 000（联合申报人为$ 134, 000），则您无法申请抵免额。
注意不要忽略这些节税策略中的每一个可能如何影响您的家庭最终获得的经济援助。
更多税收优惠
如果您在上课时全职工作，则政府允许您的雇主每年为您的教育支付最高5, 250美元，包括学费，书本，用品和设备。 根据现行规定，这项免税福利适用于本科生和研究生水平的班级。
学费减免允许您每年从您的高等教育费用中扣除高达4, 000美元，前提是您的收入如果已婚，则少于160, 000美元，如果单身人士在2019年少于80, 000美元，则单身申报者的年收入减至2, 000美元，MAGI为65, 000美元至$ 80, 000（已婚夫妇共同申报为$ 130, 000至$ 160, 000），MAGI超过$ 80, 000（已婚夫妻共同申报为$ 160, 000以上）的单申报人则被取消。
另外，考虑学生贷款利息扣除。 每年，您最多可以扣除$ 2, 500的学生贷款利息。 这种扣除额也适用于非项目者，在2019年收入超过165, 000美元的已婚夫妇和收入超过80, 000美元的单身人士逐步取消。
