您是否考虑过将传统的IRA从一家金融机构转变为另一家金融机构？ 也许您正在寻找更高的回报，更多的投资选择或更好的服务。 如果将传统的IRA延期，则应避免一些常见错误。 “ IRA规则可能很棘手，而且多年来甚至有所变化，因此您需要小心，否则您可能要缴纳所得税 和 罚款，”达拉斯Revere Asset Management，Inc.总裁CFA®的Dan Stewart说。 ，得克萨斯州。
，我们将为您提供IRA过渡规则的概述，并讨论如何避免常见错误。
60天规则
从IRA收到资金后，您有60天的时间完成向另一个IRA的过渡。 “这是60天，而不是两个月，”马里兰州盖瑟斯堡市Blue Ocean Global Wealth首席执行官CFP®的Marguerita M. Cheng说，“我看到了错误的发生。”如果您未在允许的时间内完成转换， -或未收到美国国税局（IRS）的60天豁免或延长期限-该金额将由IRS视为普通收入。
这意味着您必须在纳税申报单中包括该金额作为收入，任何应税金额都将按照您当前的普通所得税税率纳税。 另外，如果您在分配时未满59.5岁，则将面临10％的提款罚款。
一年等待规则
在您从IRA分配资产并将任何部分展期后，您不能在IRA进行第二次免税过渡 那个数量。 不利的一面是，在您转移IRA时，某些银行可能会收取向另一家托管银行开具支票的费用。 IRA到IRA过渡的这一限制不适用于雇主计划中合格的过渡分配。 因此，您可以在一年内从同一个合格计划403（b）或457（b）帐户中转换多个分发。 此一年的限制也不适用于从传统IRA到Roth IRA的过渡（即Roth转换）。
常见的IRA过渡错误
RMD不符合滚动资格
您可以在任何年龄从IRA进行免税结转，但是如果您年满70.5岁或以上，则不能结转年度所需的最低分红（RMD），因为这将被视为超额供款。
相同属性规则
您从一个IRA过渡到另一个IRA必须包含相同的属性。 这意味着您不能从IRA进行现金分配，不能用现金购买其他资产，然后将这些资产转入新的（或相同的）IRA。 如果发生这种情况，国税局将把IRA的现金分配视为普通收入。 这是一个人可能违反相同财产规则的假设示例：
一位57岁的企业家已决定将其退休帐户从一间金融机构转到另一间金融机构。 但是，她希望使用自己的IRA资产购买某家公司股票的股票。 她从IRA中提取了一部分资金，购买了股票并将剩余的现金放入新的IRA中。 然后，她将自己购买的股票存入同一IRA中以接受延税处理。
国税局将用于购买股票的部分分配视为普通收入； 因此，企业家将以其当前普通所得税率对滚存的股票的任何应税部分欠税。 而且，由于她的年龄小于59.5，因此国税局将对购买股票所用金额的任何应税部分，处以10％的罚款。
注意：何时不使用过渡
“我认为，直接转账是将资金从一个IRA转移到另一个IRA的最佳解决方案，”佛罗里达州玛丽湖Excel Tax&Wealth Group财富经理Carlos Dias Jr.说。
附加点
您可以从任何自己的传统IRA结转资金，但也可以从以下退休计划中将资金结转至传统IRA：
- 您从已故配偶继承的传统IRA，合格计划，避税年金计划，政府递延补偿计划（第457节计划）。
如果从合格计划，403（b）计划或政府457计划中转出合格金额，而不是作为直接转帐到合格退休计划中，则付款人必须预扣分配给您的金额的20％。 当然，您将获得预扣税款的抵免额。 但是，如果您决定将总分配进行展期，则需要自费弥补20％。
您也许也可以向其他方向转移资金。 也就是说，您可能可以从IRA中获取一份分发并将其滚动到合格的计划中。 您的雇主无需接受此类过渡，因此在从IRA分配资产之前，请先与计划的管理员联系。 某些金额（例如免税金额和RMD）无法从IRA转到合格计划。
