了解影响退休计划的供款限额和税收问题可以帮助您避免代价高昂的错误，并充分利用现有的福利。 在大多数情况下，个人应咨询有资格的税务专家，以确定可能适用于其特定情况的收益。 在这里，我们将讨论企业主和那些由雇主赞助的退休计划的常见问题，以及与个人纳税人有关的问题。 但是请记住，如果您需要更多专业帮助，请咨询税务专家。
有业务的员工
假设您从雇主那里获得了250, 000美元，并且您雇主的401（k）计划包括一项利润分享功能，这是一种确定的供款。 您可能会在401（k）/利润分享计划中获得2020年最高$ 57, 000的资金，该计划由您的薪金/延期缴费和雇主缴费（例如，利润分享和对等缴款）组成。
此外，由于定额供款额的规则分别适用于每个雇主计划，因此您为企业采用的退休计划的供款也可以是补偿的100％或$ 57, 000（以401（k）为准，以两者中的较低者为准）总设定缴款限额比仅一项计划要高。 如果允许，还会添加追赶捐款，从而使定义的捐款限额更高。
如果企业具有共同所有权或从属关系，则有关针对多个企业的多个计划的缴费限制的规则是不同的。 在这种情况下，个人必须咨询合格的税务专业人员或计划管理员，以确定适用的规则。
对两个计划进行薪金递延缴款
问题 ：
如果我参加了两个雇主资助的计划，我可以同时向这两个计划缴纳工资递延费吗？
答 ：
是。 任何延期支付的薪金将全面受美国国税局的年度限制。 这些限制因帐户类型而异。 任何人都可以最大限度地提高他们所参与的每种计划的薪金递延缴款限额。薪金递延限额适用于计划类型，因此无论您是否参加传统的401（k），Roth 401（k），或单独401（k），您只能在2020年向所有401（k）计划加任何合格的追缴供款加薪19500美元。
此外，薪金递延缴款限额也全面适用于其他退休帐户类型。 因此，您只能在2020年将6, 000美元的薪金递延IRA递延给您的所有IRA，如果符合条件的话，再加上1, 000美元的追赶性供款。
需要注意的一些2020年普通工资递延缴款限额包括：
- 401（k），403（b），大多数457计划和联邦政府的节俭储蓄计划：工资递延缴款限额为$ 19, 500加$ 6, 500追赶IRA：工资递延缴款限额为$ 6, 000加$ 1, 000追赶SIMPLE：最高界定供款限额13, 500SIMPLE：延期缴纳工资的最高限额3, 000SEP：仅允许雇主缴纳
在某些情况下，跨多个计划的限制可能会有不同的限制。 如果您参与403（b），401（k）和政府457（b）计划，就可能是这种情况。 在为多个替代计划做出贡献时，应咨询财务专业人员或计划管理员以了解计划限制。
爱尔兰共和军缴费期限的延长
问题 ：
我申请了延期以在2020年10月17日之前提交所得税申报表。我可以在2020年10月17日之前缴纳2019年IRA捐款吗？
答 ：
报税扩展名不适用于大多数退休帐户供款。 SEP IRA是一个例外。 通常，您的退休帐户供款必须在您的纳税申报截止日期之前完成。
重划IRA缴费期限
问题 ：
在上一个纳税年度，我向我的传统IRA捐款3, 000美元。 我最近与我的财务规划师会面，后者解释说，我有资格获得罗斯IRA去年的供款，将这笔款项视为罗斯IRA的供款会更有利。 由于我已经在4月15日到期之前提交了纳税申报表，我现在可以在7月将捐款更改为罗斯捐款吗？
答 ：
是。 由于您在到期日之前提交了纳税申报表，因此您会自动获得六个月的延期，以重新确定去年的IRA贡献。 这意味着您的IRA托管人必须在当年10月15日之前收到重新定性的指示。 请务必与托管人核对以确定适当的文件要求。
由于您已经提交了去年的纳税申报表，并且其中不包含重新定性，因此您必须提交修订的纳税申报表（IRS表格1040X）。 通常，表格1040X必须在您提交原始申报表后的三年内或在您缴纳所得税的日期后两年内（以较晚者为准）提交。 如果您提早提交了纳税申报表，则仍被视为已在您的纳税申报截止日期之前提交了。 您应咨询您的税务专家或州税务备案当局，以确定是否需要提交经修订的州税单。
证券法
小型企业所有者应该知道，在2020年1月上旬，特朗普总统签署了《建立每个社区以提高退休水平（SECURE）法案》。 《安全法》的一个组成部分向小企业提供了额外的税收优惠，以为其工人建立自动退休计划，或者允许他们加入多个雇主计划，使公司可以与其他公司一起为雇员提供退休帐户。 该法案还取消了传统IRA缴费的最高年龄上限。
根据《安全法》，雇主在建立MEP时不必再具有“共同特征”，例如同一行业。 雇主赞助的退休计划现在可以提供给最低工作小时数较低的长期兼职工人。 《安全法》意味着具有一年工作1, 000小时的全年工作或连续三年工作至少500小时的工人有资格获得退休计划。
结论
我们希望这些问题和答案对您有所帮助。 但是请记住，以上信息仅提供一些基本情况的一般指导，不应将其视为税收建议，法律建议，财务规划服务或房地产规划服务。
