如果将交易作为直接转帐处理，则可以将利润分享计划转入SEP IRA，而无需预扣税款。 通过直接展期，可以将资产支付给SEP IRA托管人（或资产要滚动到的受托人或计划）。
如果将交易作为间接转存处理（这意味着首先将资产分配给参与者，然后参与者必须在60天内将资产转交给SEP IRA），则利润分享计划的管理者将预扣任何款项的20％符合滚动要求的部分。
如何开始
请与SEP IRA托管人联系，以确定其处理直接过渡的文件要求（如果有）。 利润分享计划的管理员可能还具有参与者必须完成的特殊文档才能启动任何分配，包括那些作为直接过渡到另一个退休计划的处理。 此外，一些计划管理员要求托管人提供接受书，以确认资产将贷记到的帐户类型。
向SEP IRA托管人提供为利润分享计划发布的最新报表的副本，并要求他们在报表中识别其IRA中无法持有的任何资产。 如果托管人能够持有利润分享计划中当前持有的所有资产，那么所有资产都可以按原样转入SEP IRA。 如果保管人无法持有任何资产，则不能将这些资产转存到SEP IRA，参与者可能需要清算这些资产才能继续转存到SEP IRA。
可替代地，参与者可以四处寻找能够持有所有资产的保管人。
