什么是消费者利益？
消费者利息是个人贷款的利息，包括汽车贷款和信用卡债务。 与抵押贷款利息和学生贷款产生的某些利息不同，个人贷款，信用卡和其他债务中的消费者利息是不可扣除的税费。
重要要点
- 消费者利息是针对个人消费者贷款，汽车贷款和信用卡债务等以消费者为中心的贷款收取的利息，也是针对所得税申报表中某些类型的利息收取的利息。 （HELOC）不再可扣税。
了解消费者兴趣
美联储理事会将消费者债务视为循环债务。 消费者债务包括因购买可消费且未升值的商品而产生的债务。 消费者债务的最常见情况包括信用卡债务，发薪日贷款和其他类型的消费者融资。 自引入信用卡以来，循环债务一直稳定增长。 美联储发现，2018年初的消费者债务超过3万亿美元，4月增加2.5％。 在较高的利率时期，过多的消费者债务会限制进一步的消费者支出。
1986年的《税收改革法案》通过取消某些类型的所得税申报表的利息可抵扣性，拓宽了消费者利益的定义。 该法案直到1991年才完全生效，取消了信用卡和汽车贷款债务的利息扣除。 它保留了与房屋所有权，高等教育和商业投资相关的利息的可扣除性。
HELOC作为消费者权益避税所
过去，许多消费者使用房屋净值贷款作为一种手段，将消费者的信用卡或其他类型的消费利息转换为可抵扣的抵押贷款利息。 通过用房屋净值信贷额度（HELOC）偿还消费者债务，这些房主可以扣除一部分信用卡债务。 但是，2017年的《减税和就业法案》在2026年之前取消了这种做法。该法案规定，只有在与购房或建筑直接相关的情况下，HELOC的利息才可扣除。
历代消费者利息收费
消费者的利益可以追溯到公元前18世纪的巴比伦，当时的《汉穆拉比法典》规定了个人贷款利息的20％上限。 消费者信用的证据一直持续到古代历史，直到黑暗时代，当时罗马帝国的崩溃导致经济停滞，天主教徒取缔了收取利息的高利贷。 资本和信贷在资助勘探时代起着至关重要的作用，英格兰国王亨利八世在1545年确立了第一个10％的国家利率。
20世纪初和20世纪中叶，美国的消费者信贷激增。 借贷增长得益于通用汽车验收公司提供的早期汽车贷款。 这种由制造商赞助的信贷的成功导致其他公司将信贷扩展到家用电器，家具和电子产品的买家。 早在1920年，公司就发行了第一张信用卡，消费者可以用来购买其产品。 1950年，大来卡（Diners'Club）发布了第一张通用信用卡，随后在1958年发行了美国运通卡（American Express）。此时出现了信用报告机构，为贷方提供了消费者信用记录。
