什么是过境存款？
运输中的保证金是公司已经收到并发送给银行的钱，但尚未由银行处理并过账到帐户中。 在财务会计中，这些存款会在收到存款之日反映在公司的现金余额中，即使银行可能需要几天的时间来处理该存款并将其过账到余额中。 运输中的存款一词用于分类此现金分录，并跟踪时间差异，否则可能会导致公司财务难以对账。
重要要点
- 运输中的存款是一个会计术语，指的是公司收到的但尚未由银行清算的支票或其他非现金付款。尽管银行余额通常会立即反映出存款，但可能无法将资金用于多个结算过程发生的两个工作日。将这些付款标记为在途帐户，以说明此过程可能导致的时间不匹配。
了解运输中的沉积物
过境项目是指最初存放银行的机构以外的其他机构发行的任何支票或汇票。 过境项目与涉及银行自己客户签发的支票的内部交易分开。 过境物品通过直接提交或通过本地票据交换所提交给付款人的银行。
根据美联储法规CC的规定，大多数银行都会保留存入的运输支票。 CC法规允许银行对转运商品保留最多9天的保留期。 大多数银行会在运输项目中保留足够长的时间，以使该项目能够清除提取该项目的帐户。 由于该商品是从与存放该商品的银行不同的银行的一个账户提取的，因此可能需要几天的时间。
但是，根据政策，许多银行会在存款后的下一个工作日或两个工作日后从存放的运输物品中提取资金。 之所以可以这样做，是因为电子支票转换和其他形式的电子银行汇票转换可以更快地清除运输项目。
如果提取帐户中的资金不足，则转帐项目不会清除。 发生这种情况时，资金将不会按计划存入。 在某些情况下，银行可能会同意在清算之前将其兑现，但如果未清算，则银行将从存款人的帐户中扣除该金额以弥补差异。
让客户直接向其银行付款的公司不会处理此计时问题，因为公司在将其过帐到其银行帐户时会知道其存款。 对于自己收取款项的公司，为了构建准确的财务报表，会计师必须经常调和由运输中的存款等因素引起的时间差异。
过境存款示例
例如，一家公司可能会在12月31日从其银行帐户中收到$ 10, 000的存款。但是，银行可能会在几天后完成处理后，将该存款标记为“待处理”，并且不会将帐户的余额增加$ 10, 000。 现在假设该公司需要报告截至年底的现金余额。 在这种情况下，将这笔$ 10, 000的存款存入年底时算作现金是适当的，即使银行直到后来才将其存入余额。
