什么是披露声明？
对于退休帐户，披露声明是一种用普通的非技术性语言解释财务交易规则的文档。 IRA计划管理员必须至少在IRA成立前七天或IRA成立时向IRA拥有人提供披露声明，前提是IRA拥有人可以在7天之内撤销IRA。
披露声明也可以指概述贷款的特定条款和条件的文件，包括其利率，任何费用，借入的金额，保险以及任何预付款权和借款人的责任。
重要要点
- 披露声明是在交易中提供给参与者的财务文件，用通俗易懂的语言解释关键信息。退休计划的披露声明必须清楚地说明谁对计划做出了贡献，缴款限额，罚款和税收状况。贷款的披露声明必须阐明贷款条款，包括年利率或APR，费用和费用。
了解披露声明
在第一种情况下（上述），披露声明必须包括与IRA费用，IRA分配规则和处罚，建立IRA的资格要求以及IRA的一般规则有关的信息。 相比之下，在第二种情况下，贷方必须将此文件发送给借款人，然后才能支付贷款收益。
披露声明和退休账户
有几种类型的披露声明可以匹配不同形式的退休账户。 传统的IRA允许个人将税前收入用于可以延税的投资。 另一种选择是罗斯罗斯IRA接受税后供款。 在罗斯IRA内增长的投资在退出时无需征税。 401（k）计划是定额供款（DC）计划，其中雇主帮助发起人的雇员退休（通常是在一定的归属期后）。 雇主赞助的其他类型的计划包括SIMPLE IRA和SEP IRA。
所有这些计划的披露声明必须明确说明谁为该计划做出了贡献，捐款限额，如果捐款是税前或税后，如果投资增加了递延税率，以及什么时候可以开始提款而没有罚款。 如果个人确实过早提取资金，则披露声明应详细说明其他处罚。 披露声明还可以定义可用于计划参与者的投资选择的类型，他们的历史表现和所涉及的风险，以及有关如何了解更多信息的进一步信息。
披露声明和贷款
在抵押贷款，学生贷款，小企业贷款，汽车贷款和个人贷款中，披露声明必须随合同一起提供。 这些详细说明了贷款条款，包括年利率或APR，财务费用，融资总额，任何预付款，滞纳金的罚款，抵押品，宽限期的选择或贷款延期，以及发生贷款违约的情况。
