目录
- 税收与遗产规划
- 为什么订立遗嘱很重要
- 最后遗嘱
- 授权书
- 生前遗嘱
- 信托如何简化遗产规划
- 信托类型
- 底线
在遗产规划中，加拿大人不必像美国公民那样对抗遗产税。 但是，许多人没有意识到的是，您去世时需要缴纳“视同处置税”。 ，我们将提供一些技巧，以最大程度地减少您的遗产承受此税的风险，并制定您的遗产计划，以确保您的受益人获得您想要的资产。
重要要点
- 加拿大的视同处置税，类似于美国的遗产税，是在资产转移给或存于尚存配偶的配偶信托中时递延的。创建信托可以让您在您还活着的情况下转移资产，从而避免了死亡时的遗嘱认证费用。如果您死于遗嘱而死，您居住的加拿大省份将决定如何分配资产。
税收与遗产规划
所谓的处置税之所以如此命名，是因为您的投资被视为已死亡。 出售产生的任何资本收益都包括在您去世之年提交的最终所得税申报表中。 最终的纳税申报表还包括从1月1日至死亡之日的死亡年份中任何退休帐户的价值以及从股票，债券，房地产投资乃至人寿保险收益中获得的收入。
随着2019年加拿大联邦所得税税率高达33％，这一最终税率可能很高。 省税和遗嘱认证费也适用。 （不过，通过适当的预先计划，可以遗漏遗嘱认证费用。）
好消息是，如果将资产转移给尚存的配偶，则应递延税款。 即使资产是由配偶信托持有，也可以递延税款，这可以为尚存的配偶提供收入。 但是，如果配偶出售资产，则需要缴税。 当配偶去世并将资产转移给其他继承人时，任何股票，债券，房地产投资和其他资产的资本收益的50％应按个人所得税税率征税。
为什么订立遗嘱很重要
俗话说：“除了死亡和税收，没有什么可以确定的。”这是美国开国元勋本杰明·富兰克林（Benjamin Franklin）的说法。 虽然您无法控制这两个不可避免的事件中的任何一个，但您可以立志确保一旦因工作能力丧失或死亡而无法再按照自己的意愿管理财务事务。
没有有效的遗嘱，您将被视为无肠死亡。 在加拿大发生这种情况时，您所居住的省份将决定资产的分配方式，而不管您的意愿如何。 根据无遗嘱法律，该省通常先将价值50, 000美元的价值分配给尚存的配偶，然后将剩余的部分分配给配偶和子女。 如果您没有尚存的配偶或子女，那么您的父母将排在后面，以接收您的资产，其次是兄弟姐妹。
没有意志的死亡也会导致延误和额外费用。 法院任命一名保税管理人担任遗产的执行人。 此外，分配给19岁以下儿童的任何资产都必须转交给保税监护人或公共受托人。 任命这些管理员的过程既昂贵又耗时。
最后遗嘱
最后遗嘱的目的是向您选择的遗嘱执行人发出指示，说明您希望在死后如何分配资产。 它通常不会在您的葬礼或葬礼上给出指示，因为通常要等到葬礼结束后才开放，届时继承人会聚在一起阅读遗嘱。
授权书
如果您无法自己管理财务，委托书会赋予您选择的人管理财务的权力。 它使被指定为您的代理或实际代理人的人有权处理以下日常任务：
- 支付账单填写纳税申报单打开邮件银行业务与会计师和律师交谈宠物照看宠物代您投票
如果没有授权书，您的配偶就没有法律权力，如果您成为残疾人士，则无法为您执行各种重要任务。
生前遗嘱
生活将为您选择的人提供保健/心理授权书。 如果您无法表达自己的意愿，它可以使您作为代理人或实际代理人实施您希望接受的医疗的权力。 该文件告诉医生，家庭成员和法院您希望维持生命和采取其他医疗程序的意愿，以防您死于脑瘫，失去知觉，患绝症或无法交流。
从本质上讲，生活将使您选择的代理人有权选择是否“拔插头”或为您决定命运，但其价值值得商de。 根据加拿大《刑法》第215条，安乐死是不合法的，并且该生人没有法律地位。 但是，加拿大《权利宪章》通过赋予每个人“人身安全和不被剥夺人身安全的权利”，使《刑法》这一部分的合宪性受到质疑。
信托如何简化遗产规划
遗嘱可以确保您的继承人得到您想要的财产，但是信托可以简化将这些资产转移给您的继承人的过程。 两者之间的主要区别在于，信托可以让您在还活着时将资产转移给受益人，而a则可以在您去世时转移资产。
信托是拥有您的部分或全部资产的法律实体，例如银行帐户，房地产，股票，债券，共同基金单位和私人企业。 信托的条款比普通意志的条款更具法律约束力，可以在法庭上质疑它是否履行了死者的“道德义务”。信托还可以让您避免执行遗嘱认证程序。您的遗嘱内容将公开发布。
信托类型
遗产规划中的主要信托类型是可撤销的生存信托，之所以这样称呼是因为您可以在生前随时更改或撤销信托条款。 信托会指导受托人如何在您还活着，死后或无能力时将资产分配给受益人。
您和您的配偶均可成为受托人并管理信托的资产。 生存信托的此功能可能很重要，例如，如果家族企业置于信托中，并且您想继续对其运营进行某些控制。 当一个配偶去世时，尚存的配偶继续作为受托人，但是由于只能对其条件进行有限的更改，因此信托不可撤销。
由于来自信托持有资产的收入应按加拿大信托税率纳税，因此，在加拿大，有价证券并不像在美国那样受欢迎，在美国，收入是以您的个人所得税率纳税。 在1971年6月17日之后成立的生存信托基金，必须对所有收入缴纳最高的边际税率，这是居住省份的税率。 相比之下，仅在死亡后才运作的遗嘱信托按个人省级税率征税。
此外，转移到加拿大信托中或从加拿大信托中转移出来的资产通常被视为已售出，并且对自购买之日起任何增值（增值）征税。 但是，两个相对较新的信任结构，即我信托和共同配偶信托，使您可以避免对资本收益征税。
底线
总而言之，要确保按您希望的方式分配资产，您将需要最后的遗嘱和遗嘱，并且您可能还需要考虑生存的遗嘱，授权书和信托。
