目录
- 什么是W-2表格？
- W-2表格有什么用途？
- W-2包含哪些信息？
- 如何阅读W-2表格
- 相关税务文件
什么是W-2表格？
W-2表格，也称为工资和税单，是雇主在年底必须发送给每位员工和美国国税局（IRS）的文件。 W-2报告员工的年度工资和薪金中预扣的税额。 W-2雇员是雇主从其工资中扣除税款并将此信息提交给政府的人。
W-2表格
W-2表格有什么用途？
法律要求雇主向每位支付薪水，工资或其他补偿形式的雇员发送W-2表格。 这不包括必须以不同形式报税的合同制或自雇工人。 雇主必须在每年的1月31日或之前将W-2表格发送给员工，因此员工有足够的时间在截止日期（大多数年份是4月15日）之前提交所得税。
雇主还必须使用W-2表格来报告其雇员全年的联邦保险金法案（FICA）税款。 到2月底，雇主必须为每位雇员向社会保障管理局（SSA）提交上一年的W-2表格和W-3表格。 SSA使用这些表格上的信息来计算每个工人有权获得的社会保障福利。
上一年的税务文件已存档。 例如，如果您在2020年1月收到W-2表格，则表明您在2019年的收入。
重要要点
- W-2表格反映了上一年的收入。雇主使用W-2来报告雇员的FICA税。IRS使用W-2表格来跟踪雇员的税收义务。
W-2包含哪些信息？
无论雇主如何，每个W-2都有相同的领域。 W-2表格分为州和联邦两部分，因为员工必须在两个级别上缴税。 有一些字段可提供雇主的信息，包括公司的雇主标识号（EIN）（联邦）和雇主的州ID号。 其余字段主要集中在员工上一年收入的详细信息上。
通常，如果您在某一年内至少赚取了600美元，则您将从雇主那里获得W-2。
当然，也包括了当年雇员从雇主那里获得的总收入，以及从雇员薪水中预扣的税款，分为联邦所得税，社会保障税等的预扣税。 如果员工也为小费工作，则该字段显示该员工当年赚取的小费金额。
员工提交税款时，将从W-2表格中预扣的税款从他或她的税款中扣除。 如果预扣的税款超过员工应缴的税款，则他或她可能会获得退款。 美国国税局还使用W-2表来跟踪员工的收入和税款负债。 如果根据员工税款报告的收入与W-2表格中报告的收入不匹配，则国税局可以审核纳税人。 但是，纳税人必须报告所有薪水，工资和小费收入，即使未在W-2上报告该收入。
如何阅读W-2表格
W-2表格包括雇主必须填写的带数字和字母的框，并反映您的收入和预扣税款。
框A至F
W-2上带字母的方框包括您和您的雇主的名称和地址，您的社会安全号以及您雇主的EIN和州ID号。
方框1和2
方框1显示您的应税收入，包括工资，薪水，小费和奖金，而方框2显示您的雇主从您的薪金中预扣了多少。
方框3和4
第3栏详细说明了您的收入中有多少要缴纳社会保障税，第4栏中详细说明了已扣缴的社会保障税额。
方框5和6
方框5阐明了您的工资中有多少要缴纳医疗保险税，方框6则是预扣了多少。 在2019年，联邦医疗保险税率为1.45％的统一税率。
方框7和8
如果您的薪水以小费的形式出现，则这些框显示您在小费中报告的金额（框7）以及您的雇主在支付给您的小费中报告的金额（框8）。
专栏9
此框用于反映现已失效的税收优惠，因此将其保留为空。
专栏10
方框10报告了您从雇主那里获得的抚养费（如果适用）。
专栏11
此框详细说明了员工在不合格计划中从其雇主那里获得的递延薪酬。
专栏12
方框12详细介绍了递延补偿和其他类型的补偿，以及与之对应的单个或双字母代码。 例如，它可能包括对401（k）计划的捐款。 代码在IRS的W-2说明中有详细说明。
专栏13
如果您参加了雇主赞助的退休计划，或者如果您通过第三方（例如保险单）获得了病假工资，则此框具有三个子框，这些子框用于报告不受联邦预扣税款的支付的工资。
专栏14
方框14允许雇主报告可能不属于W-2表格其他部分的其他任何其他税务信息。 一些示例是预扣的州残障保险税和工会会费。
15-20盒
W-2的最后六个方框都与州和地方税有关，包括您的薪水中有多少要缴纳这些税款，以及有多少是预扣的。
相关税务文件
W-4表格是个人出于扣缴目的而填写的表格； 雇主使用其信息来确定要从雇员的工资中预扣多少税。 签约员工在为公司工作时必须填写W-9表。 如果他们在一年内为公司完成了价值600美元或更多的工作，公司将发布1099表格，显示其收入和扣除额。 在每年支付大学学费或学生贷款利息的任何年份，学生都会收到1098表格。
